Здесь общаются бухгалтеры

[Кимон]

тогда без комментариев, уж извините....

Спасибо за участие . Ну хоть поговорили.

[Волшебница]

не совсем так. В НУ амортизация начинает начисляться с квартала, следующего за кварталом приобретения , не зависимо от ввода в объекта в эксплуатацию. Просто во многих программах нужно ввести в эксплуатацию отдельным документом и только после этого прога дает начислить налоговую амортиз. И вообще, кроме 1-ой группы пообъектно ничего в НУ не амортизируется. А в БУ - она помесячная, пообъектная, и начинается только после ввода в объекта в эксплуатацию. При остановке производства (деятельности) - нет амортизации, ну если по правилам БУ.
В общем, есть разница.

помнится речь об основых в уставном фонде?
Бух. сразу, а налоговая ам-я с даты ввода (след. квартале), НО если фирма "стоит" и нет назначенного директора, можно не вводить. Как только директор, деятельность первые цифры - амортизация. Кацца сейчас так

[Екатерина_]

О, у нас ситуация прям как у Кимон
Девочки, кто знает, ХЕЛП!
Предприятие А владеет облигациями предприятия Б, по которым ежеквартально получает процентный доход. Потом предприятие Б перестает выплачивать доход, направляет в адрес предприятия А письмо о том, что доход далее ни начисляться, ни выплачиваться не будет НИКОГДА.
Так вот, сейчас, во время проверки инспектор доначисляет ВД по неполученным процентным доходам.
Собственно вопрос: и шо робыть?

Какая облигация?как она к Вам попала (вид операции) и причина отказа невыплаты % эмитентом какова?

[Снежная Королева]

.

[Волшебница]

Датой начала проверки является дата предъявления руководителю (другому должностному лицу предприятия) удостоверения (приказа, распоряжения) на проведение документальной проверки.
Кстати, уведомление на проверку должно содержать не только дату начала, но и дату окончания проверки.
Срок проверки может быть не более 20 рабочих дней (10 рабочих дней при проверке субъектов малого предпринимательства). Он может быть продлен, но не более чем на 10 рабочих дней (5 рабочих дней при проверке субъектов малого предпринимательства).

Стаття 112. Умови допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення планових та позапланових виїзних перевірок
Посадові особи органу державної податкової служби вправі приступити до проведення планової або позапланової виїзної перевірки за наявності підстав для їх проведення, визначених цим та іншими законами України, та за умови надання платнику податків під розписку:
1) направлення на перевірку, в якому зазначаються дата його видачі, назва органу державної податкової служби, мета, вид (планова або позапланова), підстави, дата початку та дата закінчення перевірки, посади, звання та прізвища посадових осіб органу державної податкової служби, які проводитимуть перевірку. Направлення на перевірку є дійсним за умови наявності підпису керівника органу державної податкової служби, скріпленого печаткою органу державної податкової служби;
2) копії наказу керівника податкового органу про проведення позапланової виїзної перевірки, в якому зазначаються підстави проведення позапланової виїзної перевірки, дата її початку та дата закінчення.
(пункт 2 частини першої статті 112 у редакції
*Закону України від 25.03.2005 р. N 2505-IV)

(Закон, ВС УССР, от 04.12.1990, № 509-XII "О государственной налоговой службе в Украине")

[Снежная Королева]

.

[Волшебница]

а кто помнит, из какого докУмента эта бумажка? или это местная самодеятельность?

[Екатерина_]

т.е. если в направлении написано25, а пришли 28 - то начало проверки 25??????

для налоговой-25, они от этого числа и отсчитывают граничній срок окончания проверки, а для Вас-28(но єто всего лишь реальная дата прихода работников налоговой, но не начало проверки)

Вы же говорили, что у Вас все решилось с корректировкой??

[dangeryzone]

Учебный центр « Школа профессионала »
приглашает Вас принять участие в семинаре, который состоится
• 02 февраля 2010 года •
ОПЛАТА ТРУДА – 2010: изменения в начислении, налогообложении. Отчетность в Пенсионный фонд по-новому
Цель семинара:
Научить использовать на практике и понимать основные изменения в начислении и налогообложении заработной платы в 2010 году. Дать подробные комментарии к Методическим рекомендациям Пенсионного фонда по составлению персонифицированной отчетности.
Целевая аудитория:
Главные бухгалтеры, руководители по персоналу, специалисты отдела труда и заработной платы, планово-экономического отдела, нормировщики, экономисты по труду, бухгалтеры по заработной плате.
Программа:
1. Изменения в оплате труда в 2010 году.
 Размер минимальной заработной платы и прожиточного минимума для расчета и налогообложения. Максимальный предел для начисления взносов в фонды социального страхования.
 Порядок применения месячной и почасовой минимальной зарплаты.
 Изменение продолжительности дополнительного социального отпуска на детей и размера налоговой социальной льготы.
 Порядок расчета пособия по беременности и родам по-новому.
 Последние разъяснения Фонда соцстраха по больничным и декретным, как правильно исправлять (до начислять и уменьшать) зарплаты прошлых периодов.
 Отчетность в фонды соцстрахования: порядок исправления ошибок, расчет взносов с учетом периодов начисления и максимальной величины.

2. Особенности новой отчетности в Пенсионный фонд в 2010 году.
 Переход к ежемесячной (!) персонификации с 1 января 2010 года;
 Кто, в каком виде (электронном или бумажном) и в какие сроки сдает отчетность;
 новые формы отчетности и порядок их заполнения;
 Заполнение отчетности при переходящих начислениях (отпускные, больничные).
 Порядок исправления ошибок и уточнения данных по ранее поданным в Пенсионный фонд отчету и месячной персонификации.
 Ответственность за неподачу, несвоевременную подачу отчета работодателя и ежемесячной персонификации.

3. Изменения в налогообложении заработной платы и других выплат работникам
 Новый порядок применения повышенной и двойной налоговой социальной льготы некоторым категориям работников.
 Новые правила налогообложения заработной платы работников – нерезидентов.
 Расчет и налогообложение выплат при увольнении.
 Выплаты, начисленные после увольнения работника, и их налогообложение.
 Порядок начисления и налогообложения выплат работникам, восстановленным на работе по решению суда, за вынужденный прогул.
 Требования к трудоустройству инвалидов. Изменения в порядке проведения проверок
 Оплата труда в условиях применения различных способов сохранения кадров: «вынужденные отпуска»; введение неполного рабочего времени; отмена или сокращение дополнительных гарантийных и компенсационных выплат; изменение условий оплаты труда и др.
 Особенности применения выплат, уменьшающих налоговое давление, в виде:
 дополнительных благ (оплата жилья, подарки, скидки, пользование автотранспортом);
 оплаты обучения, страхования и лечения работников;
 беспроцентных ссуд (в т.ч. невозвращаемых);
 «сверхвысокой» зарплаты;
 материальной помощи;
 арендных платежей;
 компенсации за использование имущества работников;
 Изменения в размерах штрафных санкций за нарушения в сфере оплаты труда.

Ответы на вопросы слушателей.

Начало семинара: 2 февраля – 10.00 (6 часов без учета перерывов на кофе-брейк)
Стоимость участия: одного слушателя – 420 грн. (Единый налог.)
Место проведения г.Днепропетровск, ул. Миронова, 7а Контактный телефон 785-24-21,785-99-72
Слушателям выдается полный пакет документов:
сертификат, акт выполненных работ, оригинал счета, методические материалы по теме семинара.

[Просто человек]

Девочки! Подскажите, пожалуйста, письма ГНИ о взаимотношениях головного предприятия и филиала. Интересует вопрос бесплатного предоставления услуг головным предприятием. ГНИ начисляет налог на прибыль филиалу ( по-моему п.4.1.6 - но не уверена) - бесплатно полученные услуги от головного предприятия.

Закон " О налогообложении прибыли..." :"4.1.6. Доходи з інших джерел, у тому числі, але не виключно, у вигляді:
сум безповоротної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному періоді, вартості товарів (робіт, послуг), безоплатно наданих платнику податку у звітному періоді..."
Рассказываю: Головное предприятие предоставило в аренду филиалу оборудование. В договоре стоит большая сумма. Счета на аренду не выставлялись, и , естественно , никто ничего не платил. Филиал ликвидируется. ГНИ, ссылаясь на п. 4.1.6 Закона о прибыли, считает, что филиал получил бесплатные услуги. По договору насчитали сумму аренды за све время работы, умножили на 25% - это все филиал должен уплатить как налог на прибыль. Вроде все.

Положение есть. Согласно него и осушествляется деятельность - отдельный баланс самостоятельное начисление з-пл. Прибыль тоже самостоятельно.

Та шо Вы говорите!
Действительно был договор аренды между предприятием и его филиалом? Жуть какая. Кто же до такого додумался, интересно знать.

Я Вас вообще правильно понимаю: филиалом Вы называете обособленное структурное подразделие предприятия, которое действует на основании Положения, но у него нет Устава, уставного фонда, учредителей, Свидетельства о регистрации... Только справка статистики и регистрации в налоговой как плательщика налога на прибыль (консолидированно предприятие не платит). Так?
А то под словом "филиал" бывает такое понимают...

[Анюша]

Какая облигация?как она к Вам попала (вид операции) и причина отказа невыплаты % эмитентом какова?

Облигации какие.. именные, долгосрочные (или вы что-то другое имели в виду?). Предприятие-эмитент подписало с физ. лицами меморандум на выпуск и продажу им облигаций (первичная эмиссия была). Потом юр. лицо выкупает эти облигации у физ. лиц (по договору к-п цб).
А причина отказа проста - денег нет и не будет.

[Просто человек]

исправил...

[Екатерина_]

Облигации какие.. именные, долгосрочные (или вы что-то другое имели в виду?). Предприятие-эмитент подписало с физ. лицами меморандум на выпуск и продажу им облигаций (первичная эмиссия была). Потом юр. лицо выкупает эти облигации у физ. лиц (по договору к-п цб).
А причина отказа проста - денег нет и не будет.

Вам нужно было урегулировать после получения письма от эмитента взаимоотношения с последним в судебном порядке, тогда у налоговой не было бы мотивов Вам начислять доход от начисленных %-это навскидку-как возможный вариант избежания "налоговых" последствий

[Снежная Королева]

[.

[Екатерина_]

так уточненку приняла, а инспектор пришла без нее

----

[Снежная Королева]

[.

[Снежная Королева]

P.S.: понравилось обращение: "девочки".

ой, та ладно, и мальчики тоже

[Снежная Королева]

.

[Екатерина_]

Не морочили бы изначально себе голову....все-равно есть планы, тем боле вы "провинились"..."провели" бы как есть-и были все довольны...Вы бы сечас не перживали а для налоговой-начисления (реальные причем)

[Екатерина_]

---