Здесь общаются бухгалтеры

[~ Электра ~]

та и в налоговом вроде тоже, только со след квартала включается в ВР

не совсем так. В НУ амортизация начинает начисляться с квартала, следующего за кварталом приобретения , не зависимо от ввода в объекта в эксплуатацию. Просто во многих программах нужно ввести в эксплуатацию отдельным документом и только после этого прога дает начислить налоговую амортиз. И вообще, кроме 1-ой группы пообъектно ничего в НУ не амортизируется. А в БУ - она помесячная, пообъектная, и начинается только после ввода в объекта в эксплуатацию. При остановке производства (деятельности) - нет амортизации, ну если по правилам БУ.
В общем, есть разница.

[Safira]

они работают
http://korrespondent.net/business/economics/1040695

[~ Электра ~]

они работают
http://korrespondent.net/business/economics/1040695

прочла....
Все - вода и чепуха вокруг главной цели этого "типаупрощения" -
увеличения ставки налога.ИМХО.
Особенно мне понравилось ,что "г-жа Кужель сообщила, что предприниматели готовы платить больше и сами об этом говорят" Как в СССР - цены подняты по просьбам трудящихся.

[Кв@кушкА]

они работают
http://korrespondent.net/business/economics/1040695

интересно и с когда нас ждет это "счастье"...упростили, как обычно, не работу предпринимателей, а выкашивание денег в бюджет

[masia]

Пожалуйста дайте ссылку, где можно скачать новую программу персонификации.

[Кимон]

Пожалуйста дайте ссылку, где можно скачать новую программу персонификации.

Я уже давала на форуме. ПОСМОТРИТЕ! Или Вы имете ввиду 2010 год? Тогда
http://hr-group.com.ua/documents.php

[Кимон]

Девочки! Подскажите, пожалуйста, письма ГНИ о взаимотношениях головного предприятия и филиала. Интересует вопрос бесплатного предоставления услуг головным предприятием. ГНИ начисляет налог на прибыль филиалу ( по-моему п.4.1.6 - но не уверена) - бесплатно полученные услуги от головного предприятия.

[Екатерина_]

Девочки! Подскажите, пожалуйста, письма ГНИ о взаимотношениях головного предприятия и филиала. Интересует вопрос бесплатного предоставления услуг головным предприятием. ГНИ начисляет налог на прибыль филиалу ( по-моему п.4.1.6 - но не уверена) - бесплатно полученные услуги от головного предприятия.

а конкретней напишите, чем аппелирует налоговая и какой конкретно случай?...
И еще....есть ли положение головного предприятие о создании филиала?Как и согласно каким документом осуществл-ся деятельность на филиале?Как отчитівается головное предприятие и филиал(интересует прибыль)

[Кимон]

а конкретней напишите, чем аппелирует налоговая и какой конкретно случай?...

Закон " О налогообложении прибыли..." :"4.1.6. Доходи з інших джерел, у тому числі, але не виключно, у вигляді:
сум безповоротної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному періоді, вартості товарів (робіт, послуг), безоплатно наданих платнику податку у звітному періоді..."
Рассказываю: Головное предприятие предоставило в аренду филиалу оборудование. В договоре стоит большая сумма. Счета на аренду не выставлялись, и , естественно , никто ничего не платил. Филиал ликвидируется. ГНИ, ссылаясь на п. 4.1.6 Закона о прибыли, считает, что филиал получил бесплатные услуги. По договору насчитали сумму аренды за све время работы, умножили на 25% - это все филиал должен уплатить как налог на прибыль. Вроде все.

[Екатерина_]

Закон " О налогообложении прибыли..." :"4.1.6. Доходи з інших джерел, у тому числі, але не виключно, у вигляді:
сум безповоротної фінансової допомоги, отриманої платником податку у звітному періоді, вартості товарів (робіт, послуг), безоплатно наданих платнику податку у звітному періоді..."
Рассказываю: Головное предприятие предоставило в аренду филиалу оборудование. В договоре стоит большая сумма. Счета на аренду не выставлялись, и , естественно , никто ничего не платил. Филиал ликвидируется. ГНИ, ссылаясь на п. 4.1.6 Закона о прибыли, считает, что филиал получил бесплатные услуги. По договору насчитали сумму аренды за све время работы, умножили на 25% - это все филиал должен уплатить как налог на прибыль. Вроде все.

ответьте еще на вопросы, которые ниже, тогда я Вам расскажу что я думаю по этому поводу..

У налоговой есть копия этого договора аренды?
Как в бухгалтерском и налоговом учете головное предприятие провело эту операцию?
есть ли положение головного предприятие о создании филиала?
Как и согласно каким документом осуществл-ся деятельность на филиале?
Как отчитівается головное предприятие и филиал(интересует прибыль)

[Екатерина_]

___

[Кимон]

а конкретней напишите, чем аппелирует налоговая и какой конкретно случай?...
И еще....есть ли положение головного предприятие о создании филиала?Как и согласно каким документом осуществл-ся деятельность на филиале?Как отчитівается головное предприятие и филиал(интересует прибыль)

Положение есть. Согласно него и осушествляется деятельность - отдельный баланс самостоятельное начисление з-пл. Прибыль тоже самостоятельно.

[Екатерина_]

Положение есть. Согласно него и осушествляется деятельность - отдельный баланс самостоятельное начисление з-пл. Прибыль тоже самостоятельно.

А по документам основные фонды филиала кому принадлежат, головному предприятию?передавались ли они им филиалу по акту??само оборудование чье?стояло ли оно на балансе головного предприятия до момента передачи?и филиал какого типа осущ-т деятельность, как прописано в положении?и какой вид деятельности осущ-т головное тпредприятие?

Вы же понимаете, что аппелируя 4.1.6 ЗУ о прибыли, нужны были основания признать налоговой ваш филиал отдельным структурным подразделением??????

[Кимон]

А по документам основные фонды филиала кому принадлежат, головному предприятию?передавались ли они им филиалу по акту??само оборудование чье?стояло ли оно на балансе головного предприятия до момента передачи?

ОФ арендованы у кого-то Головным предприятием - у меня получается субаренда(головное предприятие- филиалу). Передавались по акту. На балансе не стояло. Оборудование чужое в общем-то. Филиал-то и есть отдельное структурное подразделение - к моему сожалению. Вид деятельности одинаковый и у головного и филиала.

[Екатерина_]

Письма Вам не помогут в Вашем случае...Вам надо доказать налоговой , что данная операция была проведена в рамках отношений "головного предприятия и дочернего", но в Вашем случае-не все так просто...нужно видеть, положение, устав, договор аренды, субаренды головного предприятия и филиала, тогда можно будет что-то конкретно сказать....Плюс как проведена эта операция в бухг и налоговом учете у головного предприятия и филиала....На данный момент я склоняюсь к теории налоговой....И такой момент.....все имущество филиала на чьем балансе стоит и кому принадлежит по документам?

[Кимон]

Письма Вам не помогут в Вашем случае...Вам надо доказать налоговой , что данная операция была проведена в рамках отношений "головного предприятия и дочернего", но в Вашем случае-не все так просто...нужно видеть, положение, устав, договор аренды, субаренды, и реальный вид деятельности головного предприятия и филиала, тогда можно будет что-то конкретно сказать....Плюс как проведена операция в бухг и налоговом учете эта операция у головного предприятия и филиала

Спасибо! Операции не было - только договор аренды, По бухгалтерии и в налоговом учете ничего не отражали.

[Екатерина_]

Спасибо! Операции не было - только договор аренды, По бухгалтерии и в налоговом учете ничего не отражали.

А зачем Вы тогда показали договор налоговой ????????????????????????
или изначально было известно о наличии оборудования (из рода деятельностифилиала)?

[Кимон]

А зачем Вы тогда показали договор налоговой ????????????????????????
или изначально было известно о наличии оборудования (из рода деятельностифилиала)?

Ну да! Это не мои фокусы - так "наказав" Киев делать - я была против.

[Екатерина_]

Ну да!

тогда без комментариев, уж извините....

[Анюша]

О, у нас ситуация прям как у Кимон
Девочки, кто знает, ХЕЛП!
Предприятие А владеет облигациями предприятия Б, по которым ежеквартально получает процентный доход. Потом предприятие Б перестает выплачивать доход, направляет в адрес предприятия А письмо о том, что доход далее ни начисляться, ни выплачиваться не будет НИКОГДА.
Так вот, сейчас, во время проверки инспектор доначисляет ВД по неполученным процентным доходам.
Собственно вопрос: и шо робыть?