Здесь общаются бухгалтеры (том 4)

[Кимон]

так нужно же наверное еще и убедить поставщика?

я могу пойти)))

[Natty]

я могу пойти)))

[timafey]

Так Вы сами себе и ответили)))

Дк я хотел найти ГНИдное подтверждение моих умозаключений. То, что это правильно и логично я и не сомневаюсь, но логика и наши законы вещи не всегда совместимые.

[Ника97]

Здравствуйте уважаемые бухгалтеры! Просветите в случае смены фамилии сотрудником, официально трудоустроенным, необходимо ли ставить об этом в известность бухгалтерию, если да то какие документы предоставить и для чего это делается, если сам ИНН не поменялся, а только фамилия в нем и карту зарплатную нужно прям сразу поменять или подождать когда закончится её срок действия? Спасибо!

Надо взять у сотрудника копию свидетельства о браке и копию нового паспорта (если уже поменял), сделать приказ "В связи с вступлением в брак считать Иванову Н.Н. Петровой Н.Н. Основание:копия свидетельства о браке, копия паспорта". И еще отправить сотрудника в налоговую для замены Идентификационного кода с новой фамилией

[Кимон]

Дк я хотел найти ГНИдное подтверждение моих умозаключений. То, что это правильно и логично я и не сомневаюсь, но логика и наши законы вещи не всегда совместимые.

вероятно, что-то есть. Меня в 12-м году лишали свидетельства и были отгрузки после лишения . Отгружала с НДС ( как по предоплате). Меня еще ГНИ проверила за год, когда получала новое св-во, через несколько дней. Причем, докапывались капитально(((, но об отгрузках - ничего. Как бы все в порядке вещей.

[Natty]

Дк я хотел найти ГНИдное подтверждение моих умозаключений. То, что это правильно и логично я и не сомневаюсь, но логика и наши законы вещи не всегда совместимые.

А наверное и не будет мнения налоговой на этот счет, т.к. этот вопрос затрагивает скорей бухучет, а не налоговый. По налоговому учету предоплата отнесена по первому событию к обязательствам поставщика и второе событие уже для налоговой не имеет значения (в разрезе учета НДС)

[timafey]

А наверное и не будет мнения налоговой на этот счет, т.к. этот вопрос затрагивает скорей бухучет, а не налоговый. По налоговому учету предоплата отнесена по первому событию к обязательствам поставщика и второе событие уже для налоговой не имеет значения (в разрезе учета НДС)

А как же расходы налогового учета - я приводил пример?

[Natty]

А как же расходы налогового учета - я приводил пример?

Так я ж написала в разрезе учета НДС.
А по поводу расходов - может и есть, но я встречала консультации по таким переходным операциям только в разрезе переходного учета "общая система" - "единый налог"

[Азиль]

Коллеги, кто-нибудь сталкивался с такой ситуацией?
Вопрос: Была реализация продукции на экспорт. Теперь товар частично возвращается по причине отсутствия спроса на продукцию. Режим ввоза – реимпорт, НДС уплачен. В дальнейшем планируется товар вернуть отечественному поставщику. Будет ли право у предприятия на НК по уплаченному на таможне НДС или что с ним делать? На расходы?

[leanto]

Акт на февраль перенести нереально.
Если в акте не выделять НДС, то, по Вашей логике, я и 20,00 грн. поимею в налоговый кредит НДС в феврале, да еще и всю сумму 120,00 грн поставлю в расходы в марте
А как у меня закроется 644 счет (у продавца 643)?

Я имела ввиду только как заполнить акт (бамажку). Т.е. неплательщик НДС как может в документе показывать НДС? У него нет такого права. Хотя я не вникала сильно в эту тему, мне было проще сделать доки датой еще будучи плательщиком, задним числом. Мне, как поставщику вообще пофику, вот покупателям чтоб не было головной боли
А НДС Вы "поимели" в феврале по первому событию. Что касается как закрыть 644 счет, то не вижу вообще проблем - закрыть как обычно, если бы покупали у плательщика. Вот если неплательщик покупает с НДС он куда НДС "суёт"? В себестоимость, несмотря на то, что на бумаге написано. Так же и в этой ситуации. но это мои размышления, может и не верные, на истину не претендую. И с прибылью тоже. В ВР пойдет 100, ведь 20-то же уже "поимели".
Мне вот стало интересно, в других странах тоже сами плательщики выдумывают, как правильно, как не правильно, мучаются или все такие ситуации в Законах прописаны?

[riola]

Акт на февраль перенести нереально.
Если в акте не выделять НДС, то, по Вашей логике, я и 20,00 грн. поимею в налоговый кредит НДС в феврале, да еще и всю сумму 120,00 грн поставлю в расходы в марте
А как у меня закроется 644 счет (у продавца 643)?

у меня тот же вопрос возник с Аверсом, когда они стали неплательщиками. На предоплату они выписали НН, а в акте НДС уже не указывали и выписали на всю сумму

[timafey]

у меня тот же вопрос возник с Аверсом, когда они стали неплательщиками. На предоплату они выписали НН, а в акте НДС уже не указывали и выписали на всю сумму

А мне Технологика (Лига) оформляла акты с НДС пока не "съела" квартальную предоплату.

[riola]

Что касается как закрыть 644 счет, то не вижу вообще проблем - закрыть как обычно, если бы покупали у плательщика. Вот если неплательщик покупает с НДС он куда НДС "суёт"?

странный подход. Бухгалтер, все должен делать в соотв. с документами, кот-рые есть в наличии))))) поэтому вопрос timafey очень даже интересный. Конечно, когда речь идет о 120 грн, то я бы даже не заморачивалась, а вот о 120 тыс. подумала бы

[leanto]

странный подход. Бухгалтер, все должен делать в соотв. с документами, кот-рые есть в наличии))))) поэтому вопрос timafey очень даже интересный. Конечно, когда речь идет о 120 грн, то я бы даже не заморачивалась, а вот о 120 тыс. подумала бы

Не вижу ничего странного. Что я предложила делать в несоответствии?
Мне, например, гораздо страннее было бы получить документы от неплательщика с выделенным НДС.
Думаю, вопрос не в 120 грн, это так, для примера, скорее всего

[timafey]

Мне, например, гораздо страннее было бы получить документы от неплательщика с выделенным НДС.

ИМХО отсутствие свидетельства НДС лишает права выписывать налоговые накладные покупателям и иметь налоговый кредит, но никак не лишает обязанности начислять обязательства....
Но вопрос весьма сложный и неоднозначный.

[Люля]

добрый день. в реестр н.накл ошибочно забита дата полученной н.н., дека сдана. Чтобы откорректироваться, нужно только реестр повторно слать, или реестр+дека+додатки?
и ткните, плиз, где почитать о корректировке в даты выписки в реестре.
спасибо

[Мдяяяя]

добрый день. в реестр н.накл ошибочно забита дата полученной н.н., дека сдана. Чтобы откорректироваться, нужно только реестр повторно слать, или реестр+дека+додатки?
и ткните, плиз, где почитать о корректировке в даты выписки в реестре.
спасибо

Сдайте новый отчетный, если это за март.

[Кимон]

ИМХО отсутствие свидетельства НДС лишает права выписывать налоговые накладные покупателям и иметь налоговый кредит, но никак не лишает обязанности начислять обязательства....
Но вопрос весьма сложный и неоднозначный.

ну и чего это неплательщик обязан начислять обязательства ПОСЛЕ лишения св-ва? Или это я ВАС не поняла?

[timafey]

ну и чего это неплательщик обязан начислять обязательства ПОСЛЕ лишения св-ва? Или это я ВАС не поняла?

ЗАТВЕРДЖЕНО
Наказ ДПС України
06.07.2012 N 588


Узагальнююча податкова консультація щодо окремих питань, пов'язаних з обов'язковою реєстрацією осіб як платників податку на додану вартість

Запитання 1. З якої дати в особи, яка підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість, але не подала у встановлені Кодексом терміни Заяву, виникає обов'язок щодо нарахування та сплати податкових зобов'язань з податку на додану вартість?
Відповідь
Обов'язок щодо нарахування та сплати податкових зобов'язань з податку на додану вартість у такої особи виникає з дня, наступного за граничним днем, який встановлений для подання Заяви, тобто з 11 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто загального обсягу оподатковуваних операцій з постачання товарів/послуг понад 300 тис. гривень.
При цьому, якщо останній день строку подання Заяви припадає на вихідний, святковий або неробочий день, то такий обов'язок виникає з другого за вихідним, святковим або неробочим робочого дня (пункт 183.6 статті 183 Розділу V Кодексу).

Запитання 2. Чи може особа, яка не подала своєчасно Заяву, подати за період з 11 числа календарного місяця, що настає за місяцем, в якому вперше досягнуто загального обсягу оподатковуваних операцій з постачання товарів/послуг понад 300 тис. грн., і до моменту реєстрації її як платника податку на додану вартість податкову декларацію з податку на додану вартість та задекларувати суму податку, що підлягає сплаті до бюджету?
Відповідь
Особа, яка не зареєстрована як платник податку на додану вартість, не має права подавати податкові декларації з податку на додану вартість, але може самостійно сплатити обраховану суму податку на додану вартість. При цьому штрафи за неподання податкових декларацій з податку на додану вартість до такої особи не застосовуються.

Запитання 3. Який штраф передбачений чинним законодавством у разі якщо особа, що підлягає обов'язковій реєстрації як платник податку на додану вартість, не подала своєчасно Заяву та, відповідно, не зареєструвалася як платник податку на додану вартість?
Відповідь
Такій особі орган державної податкової служби зобов'язаний самостійно за результатами проведення документальної перевірки визначити суму податкового зобов'язання з податку на додану вартість без врахування сум податку, нарахованих під час придбання товарів/послуг, та застосувати штраф у розмірі 25 відсотків (50 відсотків - при повторному порушенні) суми такого зобов'язання.

[Кимон]

Ну Вы даете)))