Здесь общаются бухгалтеры

[Lillu]

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, заканчивается срок действия электронных ключей. Оформила новые. Какая процедура переоформления ключей в Бабушкиной и Жовтневой ГНИ?

Надо заключать новые договора. Вас "погонят" проверить нагрузку ( и в Бабушкинской и в Жовтневой), если нагрузка нормальная на договоре ставят отметку. В Бабушкинской - оставляете договор, заносите ключи (на электронном и бумажном носителе) через несколько дней забираете договор. В Жовтневой ключи ввели сразу и договор отдали сразу.

[SPA]

Ув. специалисты, подскажите!
Ситуация такова:
Сотрудник приобрел ТМЦ за собственные средства (аванс не выдавался) на сумму 400 грн.
Как первичный документ принес только чек (на чеке есть ИНН продавца).
Насколько я понимаю, НК по НДС мы имеем таки даже без наличия налоговой накладной согласно пп. 7.2.6.? (даже если сумма выше 240 грн.)?
И как отразить этот случай в приложении 5 при составлении декларации? указывать ИНН контрагента из чека или же условный налоговый номер покупателя – «100000000000»?
и второй вопрос: когда мы получаем право на ВР для Прибыли? по моменту первого события (составления авансового отчета) или же по моменту возмещения сотруднику суммы аванса? И вообще - имеем ли право на ВР? ведь на кассовом чеке нет наименования нашего предприятия как покупателя.
Всем ответившим заранее спасибо!

[~ Электра ~]

[I]Как первичный документ принес только чек (на чеке есть ИНН продавца).
Насколько я понимаю, НК по НДС мы имеем таки даже без наличия налоговой накладной согласно пп. 7.2.6.? (даже если сумма выше 240 грн.)?
И как отразить этот случай в приложении 5 при составлении декларации? указывать ИНН контрагента из чека или же условный налоговый номер покупателя – «100000000000»?
и второй вопрос: когда мы получаем право на ВР для Прибыли? по моменту первого события (составления авансового отчета) или же по моменту возмещения сотруднику суммы аванса? И вообще - имеем ли право на ВР? ведь на кассовом чеке нет наименования нашего предприятия как покупателя.
Всем ответившим заранее спасибо!

Уточните, пожалуйста, какой именно чек (товарный или кассовый) ? К товарному еще мешочек документов желательно выцарапать....и если товарный, то мне не понятно, почему тогда нет НН?
А вообще так: НДС есть , в дод.5 - ИНН из чека, ВР - по факту предоставления документов в бухгалтерию если есть связь с хоз.деятельностью, ну и п.5.9. не забываем. Право на ВР имеем,а то, что нет нашего предприятия, так это ведь подотчет - от лица предприятия выступает сотрудник, уполномоченный в приказе по предприятию на совершение подобных действий. А в кассовых чеках никогда не будет предприятия, там вообще ни кого не будет....

[SPA]

O_Sh,
да, сорри, не уточнила - именно кассовый чек, содержащий все реквизиты. Просто думаю - надо ехать за НН или таки применение п.7.2.6?

[mosE]

Ув. специалисты, подскажите!
Ситуация такова:
Сотрудник приобрел ТМЦ за собственные средства (аванс не выдавался) на сумму 400 грн.
Как первичный документ принес только чек (на чеке есть ИНН продавца).
Насколько я понимаю, НК по НДС мы имеем таки даже без наличия налоговой накладной согласно пп. 7.2.6.? (даже если сумма выше 240 грн.)?
И как отразить этот случай в приложении 5 при составлении декларации? указывать ИНН контрагента из чека или же условный налоговый номер покупателя – «100000000000»?
и второй вопрос: когда мы получаем право на ВР для Прибыли? по моменту первого события (составления авансового отчета) или же по моменту возмещения сотруднику суммы аванса? И вообще - имеем ли право на ВР? ведь на кассовом чеке нет наименования нашего предприятия как покупателя.
Всем ответившим заранее спасибо!

П. 7.2.6: Основанием для начисления налогового кредита без получения налоговой накладной также являются:...........кассовые чеки, содержащие сумму поставленных товаров (услуг), общую сумму начисленного налога (с определением фискального номера, но без определения налогового номера поставщика). При этом в целях такого начисления общая сумма поставленных товаров (услуг) не может превышать 200 гривень за день (без учета налога на добавленную стоимость).

[BRILIANT]

Надо заключать новые договора. Вас "погонят" проверить нагрузку ( и в Бабушкинской и в Жовтневой), если нагрузка нормальная на договоре ставят отметку. В Бабушкинской - оставляете договор, заносите ключи (на электронном и бумажном носителе) через несколько дней забираете договор. В Жовтневой ключи ввели сразу и договор отдали сразу.

Спасибо за ответ.
А что, разве договора не подлежат пролонгации?

[~ Электра ~]

O_Sh,
да, сорри, не уточнила - именно кассовый чек, содержащий все реквизиты. Просто думаю - надо ехать за НН или таки применение п.7.2.6?

нет, если это кассовый чек со всеми реквизитами, то без НН можно обойтись. И 240 грн (200 без НДС ) тут не граничная сумма.Вот почему:

П. 7.2.6: Основанием для начисления налогового кредита без получения налоговой накладной также являются:...........кассовые чеки, содержащие сумму поставленных товаров (услуг), общую сумму начисленного налога (с определением фискального номера, но без определения налогового номера поставщика). При этом в целях такого начисления общая сумма поставленных товаров (услуг) не может превышать 200 гривень за день (без учета налога на добавленную стоимость).

т.е. если в кассовом чеке есть ИНН поставщика ,то сумма для включения в НК не ограничена (ну, только ограничения НБУ для наличных платежей, но сейчас не об этом речь).Если нет ИНН поставщика, а есть только фискальный номер, то можно включать в НК, но сумма с НДС - не более 240 грн. Если же это другой (не кассовый) чек, то без ИНН в НК включать вообще ничего нельзя.

[~ Электра ~]

Спасибо за ответ.
А что, разве договора не подлежат пролонгации?

можно приколоться, позвонить в налоговую и спросить...или, еще лучше, потребовать пролонгировать договор

[Кимон]

нет, если это кассовый чек со всеми реквизитами, то без НН можно обойтись. И 240 грн (200 без НДС ) тут не граничная сумма.Вот почему:


т.е. если в кассовом чеке есть ИНН поставщика ,то сумма для включения в НК не ограничена (ну, только ограничения НБУ для наличных платежей, но сейчас не об этом речь).Если нет ИНН поставщика, а есть только фискальный номер, то можно включать в НК, но сумма с НДС - не более 240 грн. Если же это другой (не кассовый) чек, то без ИНН в НК включать вообще ничего нельзя.

НЕт, Вы не правы, есть еще и разъяснение, кроме Закона :
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 14.06.2008 г. № 6912/5/ 16-1516
2. Отображение в приложении 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость кассового чека
Согласно подпункту 7.2.6 пункта 7.2 статьи 7 Закона Украины от 03.04.97 г. № 168/ 97-ВР "О налоге на добавленную стоимость" (далее — Закон) основанием для начисления налогового кредита без получения налоговой накладной являются, в частности, кассовые чеки, содержащие сумму платежа за поставленные товары (услуги), общую сумму начисленного налога (с определением фискального номера, но без определения налогового номера поставщика). При этом с целью такого начисления общая сумма платежа за поставленные товары (услуги) не может превышать 200 гривен за день (без учета налога на добавленную стоимость).

[Кимон]

O_Sh,
да, сорри, не уточнила - именно кассовый чек, содержащий все реквизиты. Просто думаю - надо ехать за НН или таки применение п.7.2.6?

Да, надо ехать за НН.
Еще почитайте:
http://forum.vobu.com.ua/viewtopic.p...999491c10a923d

[~ Электра ~]

НЕт, Вы не правы, есть еще и разъяснение, кроме Закона :
ГОСУДАРСТВЕННАЯ НАЛОГОВАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ УКРАИНЫ
ПИСЬМО
от 14.06.2008 г. № 6912/5/ 16-1516
2. Отображение в приложении 5 к декларации по налогу на добавленную стоимость кассового чека
Согласно подпункту 7.2.6 пункта 7.2 статьи 7 Закона Украины от 03.04.97 г. № 168/ 97-ВР "О налоге на добавленную стоимость" (далее — Закон) основанием для начисления налогового кредита без получения налоговой накладной являются, в частности, кассовые чеки, содержащие сумму платежа за поставленные товары (услуги), общую сумму начисленного налога (с определением фискального номера, но без определения налогового номера поставщика). При этом с целью такого начисления общая сумма платежа за поставленные товары (услуги) не может превышать 200 гривен за день (без учета налога на добавленную стоимость).

Для тех, кто в танке :
1. лимит в 240 грн действует если в кассовом чеке нет ИНН поставщика ( ИНН - это налоговый номер, выделено в Вашем сообщении красным). Соответственно, если есть ИНН поставщика ( ИНН - это налоговый номер, выделено в Вашем сообщении красным), то лимит 200грн (240 с НДС не действует).
2. только кассовый чек подходит в случае, если нет ИНН. Другие чеки не подходят.
3.А о том, что кассовые чеки вообще можно использовать для НК без НН сказано в 1-ом абзаце п.7.2.6 (смотрите, там есть слова "іншій платіжний документ, який стверджує ...и т.д.". Причем там нет ограничения суммы.
Т.о кассовый чек дает нам возможность иметь НК без НН. НО (!) если в этом кассовом чеке нет ИНН продавца, то сумма - не более 200 грн без НДС.
В чем я не права ?

ПыСы / это чудоразъяснение слово в слово дублирует Закон об НДС, ну просто тютелька в тютельку . Просто в законе (о ужас-ужас-ужас! ) ни слова о том, как заполнять Дод.5, ну вот они и расстарались

[~ Электра ~]

Еще почитайте:
http://forum.vobu.com.ua/viewtopic.p...999491c10a923d

Правильно,там как раз о том, что я говорю - смотрите сообщение глубоко мною уважаемой SaVo прямо на 1-ом листе, 10-е сверху.Речь идет о фискальном (кассовом) чеке. Так в чем я не права?

[Кимон]

А еще вторая часть вопроса была. И если с первой, по моему мнению, все понятно,то со второй частью все неоднозначно.Например, когда необходимо составить авансовый отчет?

[Анюша]

А еще вторая часть вопроса была. И если с первой, по моему мнению, все понятно,то со второй частью все неоднозначно.Например, когда необходимо составить авансовый отчет?

Как когда? Когда работник фактически отчитался в бухгалтерию предприятия о потраченных средствах.. А какие еще могут быть варианты?

[SPA]

когда - как только сотрудник отчитается (думаю, в этот же день будет авансовый отчет )
вопрос был - не придерутся ли налоговики, да еще и НДФЛ не обложат?

по поводу кассового чека и НН - звонила в Эпицентр (как раз чек оттуда был) - в основном за налоговыми приезжают, если сотрудники не взяли их сразу при покупке.

[mosE]

когда - как только сотрудник отчитается (думаю, в этот же день будет авансовый отчет )
вопрос был - не придерутся ли налоговики, да еще и НДФЛ не обложат?

по поводу кассового чека и НН - звонила в Эпицентр (как раз чек оттуда был) - в основном за налоговыми приезжают, если сотрудники не взяли их сразу при покупке.

По Положению № 637 НДФЛ будет, если не отчитался за полученные в подотчет денежные средства своевременно. А так он по порученю предприятия за свои - какой же НДФЛ.

[anna200778]

Так говорят же : для всех закрыли электронку по НДС. Я сама не верила, пока не отослала. Увеличили налоговую нагрузку- что-бы с каждым не разбираться-всем закрыли. Ну, так говорят.

Отправила НДС-ку 3 июня по двум фирмам - сразу пришли все квитанции. Через пять дней позвонили директору и сказали что у одного предприятия сумма видители маленькая хотя как и было 1 % от оборота. Захотели 3%. Директор чуть волосы не стал рвать. Пришлось топать в налоговую договорились на 2 %. Директор радовался как ребенок. Теперь ждем звонка по второй фирме. Одним словом в нервном ожидании.

[Снежная Королева]

Кто знает с какой минимальной нагрузкой примут НДСку в Красногвардейке? Оборот до 500тыщ.
Позвонила-сказали 2,9 - для меня это много, вот думаю, может 2 поставить?

[Кв@кушкА]

когда - как только сотрудник отчитается (думаю, в этот же день будет авансовый отчет )
вопрос был - не придерутся ли налоговики, да еще и НДФЛ не обложат?

по поводу кассового чека и НН - звонила в Эпицентр (как раз чек оттуда был) - в основном за налоговыми приезжают, если сотрудники не взяли их сразу при покупке.

По авансовому: если а/о без предварительной выдачи денег, советую подстраховаться распоряжением руководителя на покупку материалов, в котором прописать что купить и в какие сроки отчитаться, также указать что компенсация понесенных расходов будет осуществлятся после подписания а/о. ( это чтоб ндфл не попытались доначислить - налоговики стали считать"безавансовые" а/о покупкой у сотрудника со всеми вытекающими)
По поводу отражения в дод.5: конечно если есть в чеке инн его нужно указать в дод.5, НО... у продавца Вы прошли в отчете как "прочие" ( если Вы не успели получить н/н до того как продавец отчитался), поэтому во избежание сверок и доказательств лучше в дод.5 указать покупку с кодом 100000000 ( кол-во нулей точно не помню ). Или же получит таки н/н и отражать как обычно.

[Кисик]

Девочки, предприятие приобретает Ваучер у предприятия и естественно в документах указвается уплата в Пенс. фонд. Наше предприятие продает эти ваучеры. Как быть с пенсионным фондом - квлючить сумму П/Ф в базу налогообложения или уплатить его в пенсионный?