Вопрос: Какая административная ответственность установлена за несдачу регистрационной формы № 4 о конечном выгодополучателе? Наше предприятие - ООО (два учредителя: физические лица - резиденты), вид деятельности - сдача помещений в аренду.
Согласно Заключительным и переходным положениям Закона Украины от 14.10.2014 г. № 1701-VII "О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей" (далее - Закон № 1701) юридические лица, зарегистрированные до вступления в силу данного закона (25 октября 2014 года), представляют государственному регистратору сведения о своем конечном выгодополучателе (выгодополучателях), если учредитель - юридическое лицо. Такие сведения должны быть представлены в течение 6 месяцев со дня вступления в силу данного закона. Предельный срок представления - 22 мая 2015 года.
Указанные сведения представляются по форме № 4 "Регистрационная карточка на внесение изменений в сведения о юридическом лице, содержащиеся в Едином государственном реестре юридических лиц и физических лиц - предпринимателей", утвержденной приказом Минюста от 14.10.2011 г. № 3178/5.
Поскольку учредителями предприятия, указанного в вопросе, являются физические лица, то представлять государственному регистратору форму № 4 не нужно.
В отношении вопроса применения административной ответственности отметим следующее. Законом № 1701-VII внесены изменения в ст. 16611 КУоАП, которая дополнена ч. 5, предусматривающей за непредставление юридическим лицом государственному регистратору предусмотренной Законом Украины от 15.05.2003 г. № 755-IV "О государственной регистрации юридических лиц и физических лиц - предпринимателей" информации о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица наложение штрафа. Штраф в размере от 300 до 500 не облагаемых налогом минимумов доходов граждан (от 5 100 до 8 500 грн.) налагается на руководителя юридического лица или лицо, уполномоченное действовать от имени юридического лица.
Право составления протоколов об административном правонарушении, предусмотренном ч. 5 ст. 16611 КУоАП, предоставлено уполномоченным должностным лицам субъектов государственного финансового мониторинга (п. 1 ч. 1 ст. 255 КУоАП).
Рассматривать дела об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 16611 КУоАП, будут районные, районные в городе, городские или горрайонные суды (судьи) (ст. 221 КУоАП).
Согласно ст. 14 Закона Украины от 14.10.2014 г. № 1702-VII "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения" субъектами государственного финансового мониторинга являются:
- НБУ - в отношении операций, осуществляемых небанковскими финансовыми учреждениями (резидентами, являющимися платежными организациями и/или участниками или членами платежных систем, филиалами иностранных банков и банками-резидентами;
- НКЦБФР - в отношении профессиональных участников фондового рынка;
- Национальная комиссия, осуществляющая государственное регулирование в сфере рынков финансовых услуг, - в отношении платежных организаций платежных систем, страховиков, ломбардов, финансовых учреждений, юридических лиц, оказывающих финансовые услуги;
- Минфин - в отношении субъектов хозяйствования, которые проводят лотереи или прочие азартные игры, осуществляют торговлю драгоценными металлами и изделиями из них, аудиторов, аудиторских фирм, физических лиц - предпринимателей, оказывающих услуги по бухгалтерскому учету;
- Минюст - в отношении нотариусов, адвокатов, адвокатских бюро и объединений, а также субъектов хозяйствования, оказывающих юридические услуги;
- Мининфраструктуры - в отношении операторов почтовой связи;
- Минэкономразвития - в отношении товарных и прочих бирж, которые проводят финансовые операции с товарами;
- Госфинмониторинг - в отношении субъектов предпринимательской деятельности, которые предоставляют услуги при осуществлении операций купли-продажи недвижимого имущества.
Таким образом, у каждого из указанных субъектов государственного финансового мониторинга своя сфера деятельности в части осуществления контрольных и надзорных функций. Поэтому и административный штраф за несдачу формы №4 может быть взыскан только с определенной категории юридических лиц, а не со всех подряд.
Поскольку предприятие, имеющее двух учредителей -физических лиц (резидентов), основным видом деятельности которого является сдача помещений в аренду, не относится к сфере финансового мониторинга и не оказывает финансовые услуги, то в отношении него не может быть осуществлен контроль субъектами государственного финансового мониторинга и не может быть применена административная ответственность на основании ст. 16611 КУоАП.
Допис від leanto
БУХсопровождение: юрлица, физлица, нотариусы. Регистрация/Ликвидация ВЫТЯГИ 
))))))
Bookmarks