Здесь общаются бухгалтеры (том 4)

[Енн]

Так если НН выписана 30.09.13,а зарегина 14.10.13, А реестр уже сдан и эта нн включена,то я ее не имела права включать в реестр?

[Мдяяяя]

Енн не переживайте, сейчас Julia21 нам ссылкочку даст. (хотя, боюсь, это будет фраза "у меня программа 1С так считает")

[Julia21]

Так если НН выписана 30.09.13,а зарегина 14.10.13, А реестр уже сдан и эта нн включена,то я ее не имела права включать в реестр?

Почему? А она, что в будущем зерегина? Или это просто пример? Вот ссылочка про ваш случай!

Яку дату отримання податкової накладної необхідно зазначати в графі 2 розділу ІІ реєстру виданих та отриманих податкових, якщо вона зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних та видана покупцю у місяці наступному за місяцем її виписки?
Відповідь:

Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.
Згідно із п.1 р.IV Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 (далі – Порядок №1340), у розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі - Реєстр) відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), МД на ввезення товарів, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг.
Дата отримання податкової накладної та розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної відображаються у графі 2 розділу ІІ Реєстру (пп.2.2 п.2 р.IV Порядку №1340).
Тому, при занесенні до розділу ІІ Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, наступному за місяцем їх виписки, в графі 2 розділу ІІ Реєстру вказується фактична дата їх отримання.

[Julia21]

Енн не переживайте, сейчас Julia21 нам ссылкочку даст. (хотя, боюсь, это будет фраза "у меня программа 1С так считает")

Спасибо за Ваши лестные отзывы! А вы разве не делаете запрос в ЕРНН, чтоб удостовериться о регистрации НН в нем? штампуете одну дату везде ( дату выписки)?

[Julia21]

А хотите я вам фокус покажу? я сегодня продам вам импортную детальку, выпишу НН, зарегистрирую в ЕРНН и сегодня же вам ее привезу, во я Коперфильд. (Причем на регистрацию у меня есть 15 дней)

ВАУУУУУ! Ну не все ж так делают! ) очень большие контрагенты просто не успевают это делать день в день! особенно когда по 100 заказов!

[Мдяяяя]

Яку дату отримання податкової накладної необхідно зазначати в графі 2 розділу ІІ реєстру виданих та отриманих податкових, якщо вона зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних та видана покупцю у місяці наступному за місяцем її виписки?

Вот не путайте регистрацию с выдачей!

продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Где здесь запрет на выдачу НН без регистрации???

штампуете одну дату везде ( дату выписки)?

Дату получения.

[Волшебница]

Нагадаємо, що подібні корективи нещодавно було внесено до правил держреєстрації Законом N 441-VII. Обидва закони запрацюють з 2014 року.
-----------------------

Закон України "Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо реєстрації осіб як платників податків" (N 443-VII від 05.09.2013

Они давно об этом пишут. Подсознательно жду, когда передумают))

А вообще регистраторы в шоке. "Нам, НДС, куда, да они что там, совсем уже..." ))

[timafey]

Где здесь запрет на выдачу НН без регистрации???
Дату получения.

Я тоже считал, что эту галиматью отменили, ан нет, действует:

6.1. Оригінал податкової накладної надається покупцю (отримувачу) товарів/послуг на його вимогу.
Податкова накладна, яка відповідно до пункту 11 підрозділу 2 розділу XX Кодексу підлягає реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних, надається покупцю тільки після реєстрації, що здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України. При цьому у верхній лівій частині податкової накладної робляться відповідні відмітки (потрібне виділяється поміткою "Х").

ПОРЯДОК заповнення податкової накладної
(Приказ|Порядок, Минфин, от 01.11.2011, № 1379 "Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной")

ИМХО, если мой поставщик отдал мне НН, подлежащую регистрации, раньше, чем он ее зарегистрировал, то он нарушил инструкцию.
Только вот очень хитрый ГНИда может сослаться на п 6.3. того же порядка:

6.3. Не дає права покупцю на віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту:
відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних;
порушення порядку заповнення податкової накладної;
податкова накладна виписана платником, звільненим від сплати податку за рішенням суду, після набрання чинності таким рішенням суду.



Где ж Вы взялись, на мою голову Я то наивно полагал, что у меня все правильно, а теперь вот начал очень сомневаться. А еще печальней, что 1-С оказалась права (((((

[Julia21]

Тому, при занесенні до розділу ІІ Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, наступному за місяцем їх виписки, в графі 2 розділу ІІ Реєстру вказується фактична дата їх отримання.
Почему же они регистрацию пишут на первом месте, а потом выдачу! сначала регистрируют потом выдают! а если вам дали НН, но ещё не внесли её! Вы сдаете НДС 14-го числа к примеру,а они регистрируют её 15-го? Ваш НДС не верен? не приймут? я могу его и 2-го числа сдавать, вот только приходится ждать, чтоб все НН были зарегистрированы! Если найду какие то ссылочки обязательно еще выложу! но я считаю так верно! указывать дату отримання = дате внесения в ЕРНН для подстраховки (также можно указывать дату реального получения, если эта дата после регистрации)

[bocheeva]

Так если НН выписана 30.09.13,а зарегина 14.10.13, А реестр уже сдан и эта нн включена,то я ее не имела права включать в реестр?

Категорія:
101. Податок на додану вартість
Підкатегорія:
101.16 порядок формування податкового кредиту
Запитання:

Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?
Відповідь:
Коротка
Повна

Коротка:
Якщо податкова накладна зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки (але не пізніше ніж протягом п’ятнадцяти календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство — покупець товарів/послуг повинен відобразити таку податкову накладну у складі податкового кредиту у звітному періоді її виписки та включити її до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту.

[Енн]

Почему? А она, что в будущем зерегина? Или это просто пример? Вот ссылочка про ваш случай!

Яку дату отримання податкової накладної необхідно зазначати в графі 2 розділу ІІ реєстру виданих та отриманих податкових, якщо вона зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних та видана покупцю у місяці наступному за місяцем її виписки?
Відповідь:

Повна:
Відповідно до п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями при здійсненні операцій з постачання товарів/послуг платник податку - продавець товарів/послуг зобов’язаний надати покупцю податкову накладну та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних здійснюється не пізніше п’ятнадцяти календарних днів, наступних за датою їх складання.
Згідно із п.1 р.IV Порядку ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 17.12.2012 №1340, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 01.02.2013 за №201/22733 (далі – Порядок №1340), у розділі II реєстру виданих та отриманих податкових накладних (далі - Реєстр) відображаються отримані податкові накладні, розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (додаток 2 до податкової накладної), МД на ввезення товарів, а також інші документи, на підставі яких здійснюється облік операцій з придбання товарів/послуг.
Дата отримання податкової накладної та розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної відображаються у графі 2 розділу ІІ Реєстру (пп.2.2 п.2 р.IV Порядку №1340).
Тому, при занесенні до розділу ІІ Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, наступному за місяцем їх виписки, в графі 2 розділу ІІ Реєстру вказується фактична дата їх отримання.

Тому, при занесенні до розділу ІІ Реєстру податкової накладної та/або розрахунку коригування до податкової накладної, які зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних та видані покупцю у місяці, наступному за місяцем їх виписки, в графі 2 розділу ІІ Реєстру вказується фактична дата їх отримання.
Почему же они регистрацию пишут на первом месте, а потом выдачу! сначала регистрируют потом выдают! а если вам дали НН, но ещё не внесли её! Вы сдаете НДС 14-го числа к примеру,а они регистрируют её 15-го? Ваш НДС не верен? не приймут? я могу его и 2-го числа сдавать, вот только приходится ждать, чтоб все НН были зарегистрированы! Если найду какие то ссылочки обязательно еще выложу! но я считаю так верно! указывать дату отримання = дате внесения в ЕРНН для подстраховки (также можно указывать дату реального получения, если эта дата после регистрации)

Та если следовать этой логике то и включать нн выписанную 30.09.13,а зарегистр.14.10 и соответственно указана дата отримання 14.10 я не имею права на кредит сентябрем? Я ж точно так делаю с НН которые специально держу для соответствия налоговой нагрузке,т.е дату отримання например укзываю не март а сентябрь.

[Люля]

В связи с эти возникает вопрос. К примеру.
выписана 30.09, зарегина 05.10. в какой период включать - в сент, или окт?

[Мдяяяя]

Мда, но - если бы это было так просто - то у всей Украины бы сейчас кредит миллионами слетал по этой причине, ан нет - признают по дате выписки.

[Кимон]

Я тоже считал, что эту галиматью отменили, ан нет, действует:

6.1. Оригінал податкової накладної надається покупцю (отримувачу) товарів/послуг на його вимогу.
Податкова накладна, яка відповідно до пункту 11 підрозділу 2 розділу XX Кодексу підлягає реєстрації у Єдиному реєстрі податкових накладних, надається покупцю тільки після реєстрації, що здійснюється в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України. При цьому у верхній лівій частині податкової накладної робляться відповідні відмітки (потрібне виділяється поміткою "Х").

ПОРЯДОК заповнення податкової накладної
(Приказ|Порядок, Минфин, от 01.11.2011, № 1379 "Об утверждении формы налоговой накладной и Порядка заполнения налоговой накладной")

ИМХО, если мой поставщик отдал мне НН, подлежащую регистрации, раньше, чем он ее зарегистрировал, то он нарушил инструкцию.
Только вот очень хитрый ГНИда может сослаться на п 6.3. того же порядка:

6.3. Не дає права покупцю на віднесення сум податку на додану вартість до податкового кредиту:
відсутність факту реєстрації платником податку - продавцем товарів/послуг податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних;
порушення порядку заповнення податкової накладної;
податкова накладна виписана платником, звільненим від сплати податку за рішенням суду, після набрання чинності таким рішенням суду.



Где ж Вы взялись, на мою голову Я то наивно полагал, что у меня все правильно, а теперь вот начал очень сомневаться. А еще печальней, что 1-С оказалась права (((((

некогда искать. Точно этого нет

[Енн]

В связи с эти возникает вопрос. К примеру.
выписана 30.09, зарегина 05.10. в какой период включать - в сент, или окт?

если пишите октябрь на кредит сентября не имеете права.

[leanto]

Через Айфин не получилось.Настроила демоверсию МЕДока.Подписала бесплатными ключами,отправила.Получила кв.№1.Могу выслать настройки МЕДка с картинками[email protected]

Нет, ну Медок на крайний случай, я ж оплатила, хочу, чтоб Айфин отправил
А у Вас причину отказа тоже такую присілает: Невідповідний формат даних в полі "Найменування підприємства".
Заповніть коректно електронний документ/звіт і надішліть повторно до центру обробки електронних звітів Міністерства доходів і зборів України?
По поводу НН. ВЫ чего, товарищи? Уже ж было "мнение" ГНИд, что можно отражать в реестре текущего месяца даже если зарегена в прошлом.

А вообще поражаюсь нашему народу, как мы умеем сами себе придумывать препятствия Только что пыталась получить бесплатные ключи, так одна "умница" в очереди "консультировала" что нужно для получения ключей. По ее словам все документы надо отксерить и заверить и предоставить. Хотя реально нужно только ПОКАЗАТЬ Устав. А другие с перепугу чуть ли не собрались бежать всю эту кипу ксерить

[Julia21]

Та если следовать этой логике то и включать нн выписанную 30.09.13,а зарегистр.14.10 и соответственно указана дата отримання 14.10 я не имею права на кредит сентябрем? Я ж точно так делаю с НН которые специально держу для соответствия налоговой нагрузке,т.е дату отримання например укзываю не март а сентябрь.

Читайте посты! зарегистрированная включительно по 15-е число должна быть включена обязательно в месяц выписки! а если фактически получили её после 15-го числа куда хотите, или в месяц выписки или в месяц следующий!

bocheeva чуть ниже пост, писала про это!

[Мдяяяя]

некогда искать. Точно этого нет

Точно есть, проверил.

[Енн]

Категорія:
101. Податок на додану вартість
Підкатегорія:
101.16 порядок формування податкового кредиту
Запитання:

Чи може податкова накладна, яка зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки, бути включена до податкового кредиту у місяці виписки податкових накладних?
Відповідь:
Коротка
Повна

Коротка:
Якщо податкова накладна зареєстрована в Єдиному реєстрі у місяці, наступному за місяцем її виписки (але не пізніше ніж протягом п’ятнадцяти календарних днів з моменту їх виписки), то підприємство — покупець товарів/послуг повинен відобразити таку податкову накладну у складі податкового кредиту у звітному періоді її виписки та включити її до реєстру отриманих податкових накладних у звітному періоді виписки за умови дотримання інших вимог щодо формування податкового кредиту.

Ну так правильно если указать дату выписку то Да, а если регистрацию или (получения,например октябрь будь это и 01.10.13) как теперь выяснилось то нет

[Julia21]

В связи с эти возникает вопрос. К примеру.
выписана 30.09, зарегина 05.10. в какой период включать - в сент, или окт?

Дата выписки 30 сентября
Дата регистрации 5 октября
вы же НДС до 5-го октября еще не сдали? Спокойно себе её включайте! даже если у вас есть НН зарегистрированная 15-го числа и вы НДС еще не сдали, спокойно относите на месяц выписки НН!