Здесь общаются бухгалтеры

[Кв@кушкА]

мне токо шо из отдела по прибыли звонили, сказали, что начальник налоговой приказал обзвонить всех плательщиков, которые ещё не отчитались и узнать примерные цифры дохода за 2 кв., чтобы определить уменьшились они или выросли у нас всех
С какой целью, как думаете?

у кого увеличились - выпишут премии и выдадут грамоты.

[Анни]

никак.имхо.....в случае вопросов со стороны гна предоставите письмо и копию правильной н/н.

мы в таком случае делали в след месяце в реестре неправильный номер с минусом за ним правильный с плюсом

[Natty]

у кого увеличились - выпишут премии и выдадут грамоты.

премия будет в виде увеличенной налоговой нагрузки

[Globus]

у кого увеличились - выпишут премии и выдадут грамоты.

Посмертно)))

[Любовь К]

помогите пожалуйста в таком вопросе. С чего надо начинать оформление кассового аппарата на филиале в г. Киеве. А головное предприятие в Днепре. Хотим ставить кассовый аппарат. Что для этого надо?

???

[Globus]

???

А в чем сложность поднять Закон?)))
И эти люди запрещают мне ковыряться в носу (с)))))

[Любовь К]

А в чем сложность поднять Закон?)))
И эти люди запрещают мне ковыряться в носу (с)))))

проще прощего написать -поднять закон, читала... Но толком ничего не поняла.

[Кв@кушкА]

Посмертно)))

хм...тогда это будут не премии, а пособия на погребение

[1353]

))))))) туристические, но сути не меняет, боицца, значит.......

Ст.207.6 перевернула в ног на голову НДС у туроператоров.Отменили НО И НК по первому событию.

[Волшебница]

Ст.207.6 перевернула в ног на голову НДС у туроператоров.Отменили НО И НК по первому событию.

у нас подняли шум и без НДС - вы на третьей группе не можете работать с юрлицами этого до сих пор не разгадала

еще вот это убрали
207.5. Базою оподаткування для операцій, які здійснюються туристичним агентом, є комісійна винагорода

[bocheeva]

ВДОГОНКУ вопрос:
мне от них нужно доп соглашение ИЛИ акт или же доп соглашение И акт??

Мое мнение или или. Но в договоре должен быть изначально пункт (либо доп. соглашение о добавлении этого пункта) о возможности пересмотра цен.

[mosE]

Ст.207.6 перевернула в ног на голову НДС у туроператоров.Отменили НО И НК по первому событию.

http://kievbusinesscentre.com.ua/accounting/faq/985/
А про 3 группу ничего не слышала.

[Волшебница]

http://kievbusinesscentre.com.ua/accounting/faq/985/
А про 3 группу ничего не слышала.

мерси!! очень полезная ссылочка.

[1353]

[QUOTE=Волшебница;17955828]у нас подняли шум и без НДС - вы на третьей группе не можете работать с юрлицами этого до сих пор не разгадала

Налоговики ссылаются на ст.295 Хозяйственного кодекса.
Статья 295. Агентская деятельность
1. Коммерческое посредничество (агентская деятельность) является предпринимательской деятельностью, которая заключается в предоставлении коммерческим агентом услуг субъектам хозяйствования при осуществлении ими хозяйственной деятельности путем посредничества от лица, в интересах, под контролем и за счет субъекта, которого он представляет.
2. Коммерческим агентом может быть субъект хозяйствования (гражданин или юридическое лицо), который за полномочием, основанным на агентском договоре, осуществляет коммерческое посредничество.
3. Не являются коммерческими агентами предприниматели, которые действуют хотя и в чужих интересах, но от собственного имени.
4. Коммерческий агент не может заключать соглашения от лица того, кого он представляет, относительно себя лично.
5. Законом могут быть установленные ограничения или запрет осуществления коммерческого посредничества в отдельных областях хозяйствования.

Заключаете агентский договор с туроператором.Обязательно указываете "ОТ ИМЕНИ,ПО ПОРУЧЕНИЮ И ЗА СЧЕТ ТУРОПЕРАТОРА".Только тогда будет агентский договор.
А если не будет фразы ЗА СЧЕТ,значит вы работаете от своего имени.(См.п.3 ст.295).

Это разъяснение юриста. Дмитрий Гарный проводил семинар в Днепропетровске.Мои оплатили скрепя сердцем,но оно того стоило.

[chuura]

Блин Бабушкинская налоговая отключила электронку-так обидно-предприятие небольшое-з/п нормальную выплачивает-ест-но и налоги по НДС 10%,т.к услуги-им перекрывать нечем в общем то там очень порядочный дедушка-директор/хозяин/говорит я лучше буду спать спокойно-по прибыли сдала 0,3 в 1 квартале- сегодня хотела сдать отчет-нет сертификатов в базе-а предупреждали по прибыли-сдайте 1 процент-не хочу з принципа-человек реально нормально работает--может позвонить на пульс налоговой та настучать на эту Наталью Геннадьевну-по прибыли--включат как думаете???

[Globus]

Блин Бабушкинская налоговая отключила электронку-так обидно-предприятие небольшое-з/п нормальную выплачивает-ест-но и налоги по НДС 10%,т.к услуги-им перекрывать нечем в общем то там очень порядочный дедушка-директор/хозяин/говорит я лучше буду спать спокойно-по прибыли сдала 0,3 в 1 квартале- сегодня хотела сдать отчет-нет сертификатов в базе-а предупреждали по прибыли-сдайте 1 процент-не хочу з принципа-человек реально нормально работает--может позвонить на пульс налоговой та настучать на эту Наталью Геннадьевну-по прибыли--включат как думаете???

Нет

[bocheeva]

Туруслуги и НДС ( http://consultant.parus.ua/_advice_v...e4b87a299b8011)

Изложенный в новой редакции п. 207.6 НКУ подробнее оговаривает особенности учета НДС в туристической деятельности, вводя отдельные новшества и отчасти повторяя при этом выводы известной Обобщающей налоговой консультации по отдельным вопросам налогообложения туроператорской и турагентской деятельности, утвержденной приказом ГНСУ от 16.02.2012 г. № 126 (см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 22).

Напомним, что согласно установленным правилам базой обложения НДС (при любом виде туризма - внутреннем, въездном, выездном) у туроператора/турагента является вознаграждение. В свою очередь, это оказывает влияние на учет входного НДС, который зависит прежде всего от того, какие товары/услуги (включаемые в стоимость турпродукта или не включаемые) приобретаются. Поэтому, как теперь оговаривает обновленный п. 207.6 НКУ:

- в случае приобретения товаров/услуг, которые включаются в стоимость турпродукта (туруслуги), суммы входного НДС по ним в налоговый кредит не включаются. Заметим: плательщики налога на прибыль согласно последнему абзацу п.п. 139.1.6 НКУ относят такой входной НДС в состав «налоговых» расходов. Вдобавок, как следовало из примера, приведенного в Обобщающей налоговой консультации от 16.02.2012 г. № 126, при расчете «облагаемой» суммы вознаграждения (определяемого как разница между стоимостью поставленного турпродукта и расходами, формирующими турпродукт) расходы берутся также «с НДС»;

- в случае приобретения товаров/услуг, которые не включаются в стоимость турпродукта (туруслуги), суммы входного НДС относятся в налоговый кредит. Причем теперь для отражения такого налогового кредита последним абзацем п. 207.6 НКУ установлена «особая» дата (!) - налоговый кредит возникает на дату получения товаров/услуг, подтвержденную налоговой накладной. Так что общее правило первого события в данном случае не работает.

Похожая ситуация складывается и с датой начисления налоговых обязательств. Как теперь предусмотрено абзацем третьим п. 207.6 НКУ, налоговые обязательства по НДС туроператор начисляет по факту поставки турпродукта/туруслуг (на дату оформления документа, подтверждающего факт поставки турпродукта/туруслуг).

В связи с этим, во-первых, отметим, что тем самым разрешен давний вопрос с начислением НДС в случае поступления от потребителей предоплаты за еще несформированные турпродукты/туруслуги (когда сумма туристических расходов еще не известна, т. е. на момент получения предоплаты расходы еще не понесены, договоры на покупку тех или иных туруслуг не заключены и т. п.). Ведь в таком случае прежде правило первого события заставляло туроператора начислять НДС по предоплате, в то время как база налогообложения (окончательный размер вознаграждения из-за неопределенности с расходами) оставался еще неизвестным. В связи с чем, в частности, предлагался подход - начислять НДС при получении предоплаты исходя из расчетного (ориентировочного) размера вознаграждения с последующей корректировкой налоговых обязательств по факту определения расходов по сформированному турпродукту (см., например, письмо Комитета ВРУ по вопросам финансов, банковской деятельности, налоговой и таможенной политики от 14.10.2011 г. № 04-39/10-1038//«Налоги и бухгалтерский учет», 2011, № 89; подробнее об этом см. также тематический номер газеты «Налоги и бухгалтерский учет», 2012, № 22, посвященный туристической деятельности). Теперь же введенное правило - начисление НДС по дате фактической поставки туруслуг - поможет уйти от подобных сложностей, так как величина туррасходов в этом случае к моменту начисления НДС-обязательств будет уже известна.

Во-вторых, обновленный п. 207.6 НКУ говорит о начислении НДС-обязательств на дату оформления подтверждающего поставку турпродукта/туруслуг документа. Однако в туристической сфере (когда акт с туристами по завершении тура в большинстве случаев, как правило, не составляется) таким подтверждающим документом, на наш взгляд, может являться составленная бухгалтерская справка. А значит, налоговые обязательства будут возникать на основании бухгалтерской справки, составленной на дату окончания тура и подтверждающей фактическое предоставление туристических услуг.

Таким образом, выходит, туристический НДС больше не подчиняется правилу первого события (первое событие не работает), а вводимые новые «особые» правила даты отражения налоговых обязательств и налогового кредита заставляют ориентироваться исключительно на дату фактической поставки и фактического получения товаров/ услуг.

[leanto]

Блин Бабушкинская налоговая отключила электронку-так обидно-предприятие небольшое-з/п нормальную выплачивает-ест-но и налоги по НДС 10%,т.к услуги-им перекрывать нечем в общем то там очень порядочный дедушка-директор/хозяин/говорит я лучше буду спать спокойно-по прибыли сдала 0,3 в 1 квартале- сегодня хотела сдать отчет-нет сертификатов в базе-а предупреждали по прибыли-сдайте 1 процент-не хочу з принципа-человек реально нормально работает--может позвонить на пульс налоговой та настучать на эту Наталью Геннадьевну-по прибыли--включат как думаете???

А чего Вы решили, что отключили электронку, просто подгрузите новые сертификаты, имхо.

[Волшебница]

1353, bocheeva спаибо вам ПРЕОГРОМНОЕ!

[1353]

Турагент-юрлицо плательщик налога на прибыль и НДС получил в апреле аванс за выездной тур в сумме 2126 грн.,в т.ч.НДС 354,33 грн.и всю сумму перечислил туроператору.Договор агентский,права на налоговый кредит нет.
Полученная налоговая накладная включена в стр.11 -1771,67 и 12- 353,33 реестра (освобождены от налогообложения),
В додаток 5 и стр.10.2 декларации.
В связи с тем,что туристу отказано в визе,туроператор в июле возвратил аванс,выписал расчет коррегирования на сумму 2126 грн.
Скажите,пожалуйста,как правильно провести расчет коррегирования на операции освобожденные от налогообложения?
В реестре за июль на основании РК строки 11 и 12 отразить со знаком -?
Додаток1 или додаток5?
В какой строке декларации отразить?