Здесь общаются бухгалтеры

[Coraline]

отправитель предоплаты, по идее, когда уходил из рядов плательщиков НДС, как раз кредит-то свой на эту сумму уменьшил А вернее начислил обязательства.

каким образом?
Есть подозрения что не сам ушел, а его ушли.

[leanto]

каким образом?
Есть подозрения что не сам ушел, а его ушли.

Ну, и что меняет, если ушли? Все равно при любой ануляции св-ва должен начислить обязательства по товарным остаткам, ОС, невозвращенным предоплатам. Условная продажа - слыхали про такое?

[leanto]

[

[*elenka*]

У мну декларация по НДС с додатками принята, а реестр в дорози... звоню в налоговую, а они не видят реестра, отправляю реестр и тишина... везти отдельно реестр? у кого-то такое було?

[Кв@кушкА]

Ну, и что меняет, если ушли? Все равно при любой ануляции св-ва должен начислить обязательства по товарным остаткам, ОС, невозвращенным предоплатам. Условная продажа - слыхали про такое?

а вот этого в кодексе нет:
184.7. Якщо в останньому звітному (податковому) періоді на обліку у платника податку залишаються товари та необоротні активи, при придбанні яких суми податку були включені до податкового кредиту, платник податку не пізніше дати анулювання його реєстрації як платника податку зобов'язаний визнати умовне постачання таких товарів та необоротних активів та нарахувати податкові зобов'язання виходячи із звичайної ціни відповідних товарів чи необоротних активів, крім випадків реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону.
....
или может я не там ищу?

[Coraline]

Ну, и что меняет, если ушли? Все равно при любой ануляции св-ва должен начислить обязательства по товарным остаткам, ОС, невозвращенным предоплатам. Условная продажа - слыхали про такое?

Об аннулировании регистрации плательщика налога налоговый орган обязан письменно уведомить лицо в течение трех рабочих дней после дня аннулирования такой регистрации п. 184.10. в. 184 НКУ становится невозможным соблюдение требований пп. 184.7. в. 184 НКУ, а именно своевременное начисление налоговых обязательств в связи с условной продажей. Эт хорошо ещё что уведомит). А условная продажа вроде делается ещё ДО снятия с регистрации, после её просто невозможно сделать.

А к дебиторской задолженности условная продажа применяется?)

[timafey]

Что то сомнительно, что можно снять благополучно с обязательств. При получении предоплаты, у тех кто перечисял - кредит, у получателя обязательства. При возврате, получатель ошибочных средств -снимает обязательства, а вот тот кредит, так и останется "висеть". Розбижность сразу вылезет. Будут ссылаться на п.п 192.2 абз второй скорее всего.

На мой взгляд 192.2 второй к нам не подходит:

Зменшення суми податкових зобов'язань платника податку - постачальника в разі зміни суми компенсації вартості товарів/послуг, наданих особам, що не були платниками цього податку на дату такого постачання, дозволяється лише при поверненні раніше поставлених товарів у власність постачальника з наданням отримувачу повної грошової компенсації їх вартості, у тому числі при перегляді цін, пов'язаних з гарантійною заміною товарів або низькоякісних товарів відповідно до закону або договору.

т.к. наш покупатель был плательщиком на момент продажи, а 192.1.1. "а" нам тоже не совсем подходит... Загадка, однако

[Кв@кушкА]

У мну декларация по НДС с додатками принята, а реестр в дорози... звоню в налоговую, а они не видят реестра, отправляю реестр и тишина... везти отдельно реестр? у кого-то такое було?

пришли квитанции только после повторной отправки реестра причем на обе отправки пришли 2-е квитанции.

[Coraline]

...

[Кв@кушкА]

вот и я сомневаюсь на счет того снимать или не снимать

Снежа, кажется в ствоем случае "попала на бабки" налоговая

откорректировать свои НО в соотв.с кодексом ты имеешь право, а вот твоему покупателю корректировать нечего, и тоже в соответствии с кодексом. имхо

стремненько, ведь гна своего не упускает, хотя формально все по-закону.

[Кимон]

НАКАЗ №121 вslід 15.02.12:
Запитання: чи є обмеження для включення витрат з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок, до складу витрат при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток?
Відповідь: починаючи з 1 січня 2012 року юридичні особи – платники податку на прибуток при визначенні об'єкта оподаткування можуть включати до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу – підприємця, за умови, що такі витрати пов’язані з господарською діяльністю платника.

[Кимон]

Наказ №127 від 16.02.12 тоже хороший)))

[timafey]

мож так?
п. 192.1 читаем
192.1. Якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов'язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
п. 192.2
192.2. Норма пункту 192.1 цієї статті не поширюється на випадки, коли постачальник товарів/послуг не є платником податку на кінець звітного (податкового) періоду, в якому був проведений такий перерахунок.

Простите, я не совсем понял, что значит "может так".
Вы, как продавец, плательщик НДС на момент возврата денег! Значит первый абзац 192.2. к вам не относится (слава богу) - т.е. при изменении компенсации стоимости (возврате предоплаты в Вашем случае) Вы имеете право воспользоваться п. 192.1.1.

[Alegria]

НАКАЗ №121 вslід 15.02.12:
Запитання: чи є обмеження для включення витрат з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок, до складу витрат при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток?
Відповідь: починаючи з 1 січня 2012 року юридичні особи – платники податку на прибуток при визначенні об'єкта оподаткування можуть включати до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу – підприємця, за умови, що такі витрати пов’язані з господарською діяльністю платника.

Ну да, можно приобрести услуги у ЧП на 2-ой группе и подставить его при этом как минимум на 15% НДФЛ. Хорошая консультация.

[Снежная Королева]

вобщем, не знаю шо робыть, честно
отправила в медке корреткировку сначала с ИНН неплательщика (которое было раньше) - не приняли, т.к. покупець не является плательщиком НДС
оправила повторно в ИНН и в св-ве поставила везде нули - не приняли, ответ:"Помилка - не визначений індивідуальний податковий номер платника ПДВ покупця
Помилка - не визначений номер свідоцтва про реєстрацію платника ПДВ покупця."

Ну вот как снять эти чертовы обязательства???
Тупо снеять без регистрации в киеве корректировок?

[Люля]

Так загрузите из инета, можно ж в демо версии отправлять отчеты, значит и НН тоже?

в демо Звит дает только статистику и пенс фонд печатать и отправлять, все, что касается налоговой - в демке только формировать можно. в ОПЗ пробуйте.

[Кимон]

в демо Звит дает только статистику и пенс фонд печатать и отправлять, все, что касается налоговой - в демке только формировать можно. в ОПЗ пробуйте.

А вот и нет. Демо не дает отправлять в статистику: ни Бест , ни Медок. А сдавать в ГНИ-запросто, но не формировать! Формировать - только пенсионный.

[leanto]

НАКАЗ №121 вslід 15.02.12:
Запитання: чи є обмеження для включення витрат з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок, до складу витрат при визначенні об’єкта оподаткування податком на прибуток?
Відповідь: починаючи з 1 січня 2012 року юридичні особи – платники податку на прибуток при визначенні об'єкта оподаткування можуть включати до складу витрат витрати з придбання товарів (робіт, послуг) та інших матеріальних і нематеріальних активів у фізичних осіб - підприємців, які сплачують єдиний податок незалежно від групи, до якої віднесено фізичну особу – підприємця, за умови, що такі витрати пов’язані з господарською діяльністю платника.

Нарешті!!! 15 февраля разродились объяснить!!!
Т.е. можно спокойно оплатить долги прошлогодние!!!

Ну да, можно приобрести услуги у ЧП на 2-ой группе и подставить его при этом как минимум на 15% НДФЛ. Хорошая консультация.

А че мы еще и о предпринимателях должны думать? Хай вони думають, читают кодекс, с кем работать. Я, как предприятие не заставляю предпринимателя со мной работать
А еще есть у мну такой предприниматель, как раз которому я должна денег с прошлого года. Говорит - плати, мне пофиг, ведь обнаружат же ж только при проверке.....

в демо Звит дает только статистику и пенс фонд печатать и отправлять, все, что касается налоговой - в демке только формировать можно. в ОПЗ пробуйте.

Та не выдумуйте, я долгое время сдавала в ГНИ отчеты через демо, просто формируется отчет в ОПЗ, потом затягивается в Бест, подписывается и отправляется, а печатается из ОПЗ.

[Alegria]

А че мы еще и о предпринимателях должны думать? Хай вони думають, читают кодекс, с кем работать. Я, как предприятие не заставляю предпринимателя со мной работать
А еще есть у мну такой предприниматель, как раз которому я должна денег с прошлого года. Говорит - плати, мне пофиг, ведь обнаружат же ж только при проверке.....

Ну я все равно буду придерживаться той точки зрения, что подставлять своих контрагентов не стоит, и перепроверю документы ЧП, и переспрошу на какой он системе (но это, как говорится личное дело каждого)
А обнаружат, по-идее сразу, уже за первый квартал 2012, как только Вы подадите декларацию о прибыли с приложением, расшифровывающим доходы-расходы по ЧП-единщикам.

[leanto]

Ну я все равно буду придерживаться той точки зрения, что подставлять своих контрагентов не стоит, и перепроверю документы ЧП, и переспрошу на какой он системе (но это, как говорится личное дело каждого)
А обнаружат, по-идее сразу, уже за первый квартал 2012, как только Вы подадите декларацию о прибыли с приложением, расшифровывающим доходы-расходы по ЧП-единщикам.

Не, ну я тоже, конечно проверю и объясню, но если он говорит, что ему пофиг, мне что, уговаривать его?
А что там появился в деке новый такой додаток? Пойду посмотрю. А кроме деки по прибыли еще и в 1ДФ отражаю