Здесь общаются бухгалтеры (том 6)

[leanto]

Яка чудова новина.

Кстати, оттуда же:

Реорганізація ДФС регламентується Постановою КМУ від 29 березня 2017 р. N 237.Поки що офіційно не оприлюднено остаточний текст цього документу.

Блин, ну и так неспокойно, на кой писать эти "заметки"? Чтоб все сейчас переколотились, переживали куда платить? Нифига не изменилось по состоянию на сегодня. Смотрела Ленинку и Самару. Только время, блин, даром потратила.

[Снежная Королева]

Кстати, оттуда же:
Блин, ну и так неспокойно, на кой писать эти "заметки"? Чтоб все сейчас переколотились, переживали куда платить? Нифига не изменилось по состоянию на сегодня. Смотрела Ленинку и Самару. Только время, блин, даром потратила.

Забейте, сегодня еще праздник!!!

[bocheeva]

Забейте, сегодня еще праздник!!!

Ну у кого как. у меня например, СБУ+ КРУ

[*elenka*]

Ну у кого как. у меня например, СБУ+ КРУ

Сегодня??????

[bocheeva]

Сегодня??????

Да,вернее документы готовлю с 2014г.

[*elenka*]

Да,вернее документы готовлю с 2014г.

Сочувствую((( Вы с госпредприятиями работаете?

[bocheeva]

Сочувствую((( Вы с госпредприятиями работаете?

бюджет

[*elenka*]

бюджет

Сил Вам и терпения!

[sunny day]

Сил Вам и терпения!

Это точно. Меня хватило на месяц работы в бюджетной организации. Случайно встряла. Еле убежала от них. Зпл копейки -гемора ого.

[Primavera]

Подскажите пожалуйста, кто понимает. Я новичок в импорте и только разбираюсь. Почему сумма НДС по ГТД не совпадает с пунктом 2 "Витяга, щодо суми податку на яку......"? Я ж так понимаю, что в декларацию я должна ставить именно сумму по ГТД, а не из витяга?

[Снежная Королева]

Подскажите пожалуйста, кто понимает. Я новичок в импорте и только разбираюсь. Почему сумма НДС по ГТД не совпадает с пунктом 2 "Витяга, щодо суми податку на яку......"? Я ж так понимаю, что в декларацию я должна ставить именно сумму по ГТД, а не из витяга?

потому что в этой сумме сидят все входящие НН и пополнение эл. счета
сейчас это отлично вылавливается в эл. кабинете, может есть налоговые, о которых Вы ни сном ни духом, а они есть )))
и да, сумма по коду 028 в ГТД умножается на 5 и ставится в строке 11.1 декларации

[Снежная Королева]

А вот мне все-таки интересно поднять тему на счет импортного НДС и продажи меньше таможенный стоимости, доначислять обязательства до таможни или нет?

[timafey]

Подскажите пожалуйста, кто понимает. Я новичок в импорте и только разбираюсь. Почему сумма НДС по ГТД не совпадает с пунктом 2 "Витяга, щодо суми податку на яку......"? Я ж так понимаю, что в декларацию я должна ставить именно сумму по ГТД, а не из витяга?

П. 2 Вытяга должен соответствовать сумме НДС с ГТД (раздел 47, "В подробиці розрахунків, сумма напротив 02
Но это все верно, если Вы "первый раз в жизни" растамаживались, а если у Вас и раньше были растаможки, то учтите, что в вытяге все суммы идут нарастающим итогом....

[Primavera]

потому что в этой сумме сидят все входящие НН и пополнение эл. счета
сейчас это отлично вылавливается в эл. кабинете, может есть налоговые, о которых Вы ни сном ни духом, а они есть )))
и да, сумма по коду 028 в ГТД умножается на 5 и ставится в строке 11.1 декларации

Но ведь пункт 2 называется "Загальна сума податку, сплаченого платником податку безпосередньо або через уповноважену особу під час ввезення товарів на митну територію України" т.е. я так понимаю, что это должны быть суммы именно из ГТД? А она у меня например больше, чем реально по ГТД. Что тогда туда ещё попало? и как попасть в электронный кабинет? У меня Медок...

[*elenka*]

сумма по коду 028 в ГТД умножается на 5 и ставится в строке 11.1 декларации

ничего подобного!!! берется сумма по ГТД в строке 12 + пошлина и ставится в стр.11.1 декларации

[Primavera]

П. 2 Вытяга должен соответствовать сумме НДС с ГТД (раздел 47, "В подробиці розрахунків, сумма напротив 02
Но это все верно, если Вы "первый раз в жизни" растамаживались, а если у Вас и раньше были растаможки, то учтите, что в вытяге все суммы идут нарастающим итогом....

Ааа, вот так? Тогда нарастающим итогом с какого момента? С начала года?

[Снежная Королева]

ничего подобного!!! берется сумма по ГТД в строке 12 + пошлина и ставится в стр.11.1 декларации

это одно и то же
лучше скажи, ты доначисляешь до таможенной стоимости базу НДС, если фактура меньше таможни?

[timafey]

а как же статья 190.1?
190.1. Базою оподаткування для товарів, що ввозяться на митну територію України, є договірна (контрактна) вартість, але не нижче митної вартості цих товарів, визначеної відповідно до розділу ІІІ Митного кодексу України, з урахуванням мита та акцизного податку, що підлягають сплаті і включаються до ціни товарів
меня тоже этим доначислением поставили в ступор (((

А вот мне все-таки интересно поднять тему на счет импортного НДС и продажи меньше таможенный стоимости, доначислять обязательства до таможни или нет?

Анжела, Ст. 190.1 НКУ посвящена расчету НДС при растаможке (там же написано "що ввозяться на митну територію України") , а при последующей продаже уже используется ст. 188.

Если что, косвенным доказательством является разница формулировок той же статьи 188 во времени:
Вот текущий (действующий вариант):

188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім акцизного податку на реалізацію суб'єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів, збору на обов'язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв'язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб'єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).

При цьому база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг не може бути нижче ціни придбання таких товарів/послуг, база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів/послуг не може бути нижче звичайних цін, а база оподаткування операцій з постачання необоротних активів не може бути нижче балансової (залишкової) вартості за даними бухгалтерського обліку, що склалася станом на початок звітного (податкового) періоду, протягом якого здійснюються такі операції (у разі відсутності обліку необоротних активів - виходячи із звичайної ціни), за винятком:

А вот вариант начала 2013 года:

188.1. База оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче звичайних цін, визначених відповідно до статті 39 цього Кодексу, з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб'єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів), а також збору на обов'язкове державне пенсійне страхування на вартість послуг стільникового рухомого зв'язку).

До складу договірної (контрактної) вартості включаються будь-які суми коштів, вартість матеріальних і нематеріальних активів, що передаються платнику податку безпосередньо покупцем або через будь-яку третю особу у зв'язку з компенсацією вартості товарів/послуг.

База оподаткування операцій з постачання товарів, ввезених платником на митну територію України, визначається виходячи з їх договірної (контрактної) вартості, але не нижче митної вартості товарів, з якої були визначені податки і збори, що справляються під час їх митного оформлення, з урахуванням акцизного податку та ввізного мита, за винятком податку на додану вартість, що включаються в ціну товарів/послуг згідно із законом.


Так вот выделенный мною абзац исчез в 2013 году из НКУ.

[Снежная Королева]

Но ведь пункт 2 называется "Загальна сума податку, сплаченого платником податку безпосередньо або через уповноважену особу під час ввезення товарів на митну територію України" т.е. я так понимаю, что это должны быть суммы именно из ГТД? А она у меня например больше, чем реально по ГТД. Что тогда туда ещё попало? и как попасть в электронный кабинет? У меня Медок...

П. 2 Вытяга должен соответствовать сумме НДС с ГТД (раздел 47, "В подробиці розрахунків, сумма напротив 02
Но это все верно, если Вы "первый раз в жизни" растамаживались, а если у Вас и раньше были растаможки, то учтите, что в вытяге все суммы идут нарастающим итогом....

Ааа, вот так? Тогда нарастающим итогом с какого момента? С начала года?

а, тю, недочитала
написала Вам про общую сумму НДС, на которую можно зарегить налоговые накладные

с 01.07.2015г.

[timafey]

Но ведь пункт 2 называется "Загальна сума податку, сплаченого платником податку безпосередньо або через уповноважену особу під час ввезення товарів на митну територію України" т.е. я так понимаю, что это должны быть суммы именно из ГТД? А она у меня например больше, чем реально по ГТД. Что тогда туда ещё попало? и как попасть в электронный кабинет? У меня Медок...

Примавера, Вы на таможню платите деньги на так называемый депозитный счет (проводка Дт 6851 (631) Кт 311), а с него в процессе таможенного оформления уже снимаются деньги и перечисляются в бюджет на НДС, на пошлину, спецпошлину, акциз и пр.. По нДС проводка, примеру, Дт 6412 Кт. 6851 (631).
Поэтому то , что Вы заплатили БОЛЬШЕ на таможню для госсударства вовсе не означает, что Вы заплатили НДС - Вы просто сделали предоплату таможне. Как то так.