Здесь общаются бухгалтеры

[bocheeva]

Если правильно поняла то НО и НК по первому событию (согласно п.187,19. А вот чего точно не поняла: и ВЭД-20%?Вернее, есть п.189.6 идентичный 4.7(нормы пунктов 189.3-189.5 не распространяются на на операции по экспорту)но опять же он касается только товаров. И если по 4.7 есть разъяснения, то по новому пока ничего нет.То есть, ВЭД-комиссия по услугам для меня пока под вопросом.

[Tirrri]

Может кто сталкивался с такой ситуацией:
Сестра работает гл бух.гос предприятия,фонд держмайна выставил на аукцион это гос предприятие и продал частному предприятию,есть договор купли-продажи(сказано с последующей ликвидацией этого гос предприятия).!!!!
Честно говоря логически думали что сначала делается приказ о ликвидации,увольнение по статье" ликвидация" а потом продажа,а тут вот такая ситуация.Договор подписывался между фондом и покупателем.

[Александр_L]

Вот только непонятно что с ТМЦ, которые были исключены из ВР по п.5.9?"

С ними то как раз никаких проблем. ВР по ним вы насчитали и отразили, и одновременно откорректировали на сумму запаса. Так что оплаченные и полученные - ВР=0. Так что задвоения расходов не произойдет.

[Птица счастья]

При ликвидации госпредприятия назначается ликвидационная комиссия в которую обязательно включается глбух предприятия. И до момента окончательной сдачи документов и закрытия предприятия она будет работать.

[NALOGI.DP.UA]

Вот два полезных линка для тех, кому нужно задать вопросы по НК:

http://conf.ligazakon.ua/conference/tax-amparo.htm

http://conf.ligazakon.ua/conference/nk-buh.htm

[timafey]

Помнется более 10 лет назад, когда принимали "Закон о налогообложении прибыли" кто-то из депутатов с гордостью заявил:
"Этим законом будт пользоваться еще и наши дети.... " не судьба. Если так дальше пойдет - гляди и НДС скоро будем считать как раньше исходя из реализованного наложения...
Ээээх, соскучился я по тем временам!!!! (ИМХО налогового маразма было меньше)

[~ Электра ~]

Переходные положения прописаны в самом кодексе:
"7. Дохід не визначається ...................
Витрати не визначаються .............

спасибо,с этим понятно.Я немного о другом....Вот есть у меня объект строительства (или договор купли-продажи). И под него заказчиком в 2009 г. был дан аванс, почти 70%.Т.е в доход 2011 года попадает всего 30 %. А вот расходы почти по полной будут в 2001 году, особенно если это товар.И так будет у многих - убыточные сделки ((. Как это будет выглядеть в декларации?
И еще мне ну очень интересно, как нас будут проверять )) ? С трудом представляю себе инспектора гни, распределяющего расходы и вычленяющего издержки как того требуют учебники по ммм... экономике предприятия кажется ))

в кодексе постоянно встречаются фразы типа "порядок... будет определятся кабмином"

Да.По этому я думаю, что лучше сначала самому разобраться с НК, почитать, обсудить, перетереть)), а потом топать на семинар, с готовыми вопросами.ИМХО канеш...

Если так дальше пойдет - гляди и НДС скоро будем считать как раньше исходя из реализованного наложения...

очень было бы здорово.Опять же ИМХО.

[IRON PRIEST]

распределяющего расходы и вычленяющего издержки

это еще что за процедура?

[~ Электра ~]

это еще что за процедура?

нет процедуры с таким названием, это метафора.
У нас ведь теперь НУ наконец-то приближен к БУ ,верно ?Так вот, это я о распределении расходов по принципу "без доходов нет расходов", ну по факту закрытия сделки (окончания строительства, производственного цикла и пр.). ИМХО для того, что бы распределить расходы предприятия на те, которые учитываются сейчас, те, которые учитываются постоянно, и на те, которые будут учитываться "потом" нужно знать некие правила распределения расходов. Соответственно и чтобы проверить, правильно ли плательщик налога учитывает свои расходы, тоже.

[IRON PRIEST]

еще не читал особо НК, но затраты по доходам это вроде как только себестоимость. админ и расходы на сбыт в полном объеме вроде должны включаться

[Долли]

Миленькие бухгалтера, помогите с вопросом бедному студенту(((
По результатам инвентаризации образовалась недостача в сумме 18600грн.
Мне нужно теперь сделать бухг. проводки:
Дебет счета 375 "Розрахунки за відшкодуванням завданих збітків"
Кредит счета 201 "Сировина та матеріали" або 205 "Буд. матеріали"

Теперь мне надо по каким-то счетам эту недостачу списать?
Буду благодарна любой помощи)

[IRON PRIEST]

1. выявлена недостача
дт 947 кт 20* 18600
2. восстанавливаем налоговый кредит
дт 947 кт 644 3720
дт 641 кт 644 (3720)
3. Учтена невозмещенная сумма недостачи до принятия решения
дт 072 кт- 22320 (18600+3720)
4. расчет суммы убытка
дт 375 кт 69

[18600+(18600*20%)]*индекс инфляции *2

в части покрытия убытка предприятия
дт 69 кт 716 половина суммы от расчета
в части взноса в бюджет
дт 69 кт 642 половина суммы от расчета

4. Поступило в кассу в погашение задолженности по недостаче
дт 301 кт 375 половина суммы от расчета
5. Перечислен в бюджет остаток взысканных средств за недостачу
дт 642 кт 311 половина суммы от расчета



П римечание:
1. Постановление КМУ «Порядок определения размера убытков от хищения, недостачи, унич-
тожения (порчи) материальных ценностей» от 22.01.1996 г. № 116
п. 2:
Размер убытков от хищения, недостачи, уничтожения (порчи) материальных ценностей опреде-
ляется по балансовой стоимости этих ценностей (за вычетом амортизационных отчислений), но не ниже
50 процентов балансовой стоимости на момент установления такого факта с учетом индексов инфля-
ции, которые ежемесячно определяет Минстат, соответствующего размера налога на добавленную
стоимость и размера акцизного сбора по формуле:
рз = [(Бв - А) х Iінф + ПДВ + Азб] х 2,
где:
Рз - размер убытков (в карбованцах);
Бв - балансовая стоимость на момент установления факта хищения, недостачи, уничтожения (пор-
чи) материальных ценностей (в карбованцах);
А - амортизационные отчисления (в карбованцах);
Iінф - общий индекс инфляции, рассчитываемый на основании ежемесячно определяемых Мин-
статом индексов инфляции;
ПДВ - размер налога на добавленную стоимость (в карбованцах);
Азб - размер акцизного сбора (в карбованцах).
п. 10:
Из сумм, взысканных согласно настоящему Порядку, осуществляется возмещение убытков, при-
чиненных предприятию, учреждению, организации, остаток средств перечисляется в Государствен-
ный бюджет Украины.

[Долли]

IRON PRIEST, спасибо огромное! попробую разобраться((( так сложно((

а можно уточить, что это за цифра? 3720

[IRON PRIEST]

налоговый кредит корректируем (18600*20%)

[Долли]

налоговый кредит корректируем (18600*20%)

поняла)))

а вот это:
3. Учтена невозмещенная сумма недостачи до принятия решения
дт 072 кт- 22320 (18600+3720)

по дебету 072 - 22320грн, а по кредету ничего? (простите необразованную)

[IRON PRIEST]

это забалансовый счет. он без корреспонденции отражается

кстати потом в конце нада сделать запись - кт 072 22320 грн.

[Долли]

то есть вот так?

1. выявлена недостача
дт 947 кт 20* 18600
2. восстанавливаем налоговый кредит
дт 947 кт 644 3720
дт 641 кт 644 (3720)
3. Учтена невозмещенная сумма недостачи до принятия решения
дт 072 кт- 22320 (18600+3720)
4. расчет суммы убытка
дт 375 кт 69

[18600+(18600*20%)]*индекс инфляции *2

в части покрытия убытка предприятия
дт 69 кт 716 половина суммы от расчета
в части взноса в бюджет
дт 69 кт 642 половина суммы от расчета

4. Поступило в кассу в погашение задолженности по недостаче
дт 301 кт 375 половина суммы от расчета
5. Перечислен в бюджет остаток взысканных средств за недостачу
дт 642 кт 311 половина суммы от расчета
дт - кт 072 22320 грн.

[IRON PRIEST]

ага


но как для меня можно вообщето и без счета 072 обойтись))) (но так просто положено)

[Долли]

ага


но как для меня можно вообщето и без счета 072 обойтись))) (но так просто положено)

Я просто ходила к преподу на консультацию, мне сказали ,что типа недостачу я правильно провела по счетам дт375 и кт201, и теперь надо возместить или как-то провести сумму под недостачи...посоветовали через счет 66 (вычет из ЗП)...(правда, это как я поняла)

[IRON PRIEST]

Я просто ходила к преподу на консультацию, мне сказали ,что типа недостачу я правильно провела по счетам дт375 и кт201

1. в рожу хочется плюнуть таким преподам...

2. возмещение с виновного лица можно отразить и через удержание из ЗП дт 661 кт 375

но там есть момент (правда здесь наверное препод даже не подозреват об этом), что удерживать возмещение с ЗП можно в размере не более 50% (если память не изменяет) от начисленной ЗП за месяц