Здесь общаются бухгалтеры

[EVA1]

Ув. Бухгалтера , нужна помощь по ИМПОРТУ.
Машиной решили перевозить товар в Украину(декабрь 2010года ) .
В таможенной справке перевозчик указал 1000,00грн по России и 2000грн по Украине
Сейчас пришло ГТД в котором сумма НДС+1000 грн(транспорта )
Вопрос
На какую сумму перевозчик должен дать акт , если он ехал в две стороны и какая из этой суммы с НДС .
Мое мнение перевозчик должен дать акт на 6000,00 из которых 5000,00грн. (в т.ч.НДС833,33грн) и 1000,00без НДС ( удержали на таможне )
Перевозчик говорит 4000,00грн(в т.ч.НДС 666,66грн) и 2000 сумма без НДС
И еще можно какую то нормативную базу или статью закона , на которую могу сослаться если я права , и если не права , то опять же статью или норму . Заранее спасибо

[Просто человек]

Коррупционные законы не действуют с 05.01.2011 г.
Пока дышите глужбе. О продолжении проинформирую.

[*elenka*]

EVA1, Вам уже ранее ответили!

[EVA1]

EVA1, Вам уже ранее ответили!

Тогда , что такое 1700грн и 300грн?

Загрузка (Россия) - Граница Украины 1000,00 в т.ч. НДС 0%
Граница Украины - таможенный пост 1700,00 в т.ч. НДС 0%
Таможенный пост - место выгрузки 300,00 в т.ч. НДС 20% - 50,00 грн.
ИТОГО: 3000 грн, в т.ч. НДС 20% - 50 грн.

[naccounter]

Государственная налоговая служба Украины объяснила условия проверки деятельности налогоплательщика в соответствии с новым Налоговым кодексом.

Фактическая проверка деятельности налогоплательщика, предусмотренная Налоговым кодексом, осуществляется органом ГНСУ по месту деятельности предприятия, без предупреждения, но в присутствии должностных лиц субъекта хозяйствования.

«Проверка может проводиться на основании решения руководителя органа налоговой службы, оформленного приказом, копия которого вручается налогоплательщику или его уполномоченному представителю под расписку до начала проведения такой проверки», - говорится в разъяснении ГНСУ.

Источник: ФОКУС
http://focus.ua/economy/164610

А уведомление за 10 дней до начала проверки как раньше отменили?

[Просто человек]

А уведомление за 10 дней до начала проверки как раньше отменили?

Есть камеральные, документальные (плановые, внеплановые, выездные, невыездные) фактические проверки. Вас какая интересует?
10 дней остались для документальных плановых. Для остальных этого срока нет.

[MSS]

Квакушка, я с Ямайкой согласна. Это если бы вы ЗА него уплачивали ссуду (деньгами предприятия) - то тут НДФЛ и никак иначе.. А так, это же деньги работника уже ПОСЛЕ налогообложения.. С ссумы выдачи на руки перечисляете кредитору, и все, без НДФЛ. Вы как бы посредник, но не нал. агент, тут вы правы

+1

А у меня вопрос по ЕСВ, если сложить прошлогодние отчисления,то у нас получается 36,4% (ФССнВУ 0,2%), а теперь по классу риска(22) - 37,19%. Получается у меня увеличилось отчисление в ФССнВУ на 0,79 ? какой налог корректировать в 1С ? или идти в Фонд узнавать?



Обновление в 1С будет после 20-го числа и то сначала 8-ка.

[big_mylan]

Добрый день. Подскажите: для физлица, плательщика НДС разве отменили квартальную форму отчетности по новому Налоговому кодексу?

[Кимон]

1С Бухгалтерия 7.7.
Типовая конфигурация "Бухгалтерский учет для Украины", редакция 2.5
Релиз 7.70.280 от 11 января 2011 г.
====================================
Новое - налоговая накладная и возможность расчета аванса. И все.

[Оля_А]

Вот прочла в комментах:
06 Января. В г. Запорожье не выдают свидетельства о едином налоге на 2011г. Звонил на горячую линию в налоговую администрацию. \\\"Приятный\\\" голос на др. конце связи возмущался, обещал разобраться и наказать виновных. На праздниках в неофициальной обстановке разговаривал с работником налоговой. Им дано указание не выдавать или затягивать выдачу свидетельства, ссылаясь на то, что с нового года единого налога - НЕТ. Кто хочет добиваться выдачи данного свид. может обратиться в суд. А за это время он обязан работать на общей системе и делать отчисления, согласно НК по общей системе. А суды сами знаете, будут рассматривать Ваш иск пол года и больше. За это время единого налога уже не будет. Получается, что нам даже не дали переходного периода обещанного Президентом в пол года.

Какие будут мнения?

Сегодня в Красногвардейской ГНИ я получила свидетельство плательщика ЕН 10% по юр. лицу.
Предпринимателям за свидетельствами сказали приходить после 25 января, хотя сами свидетельства у инспекторов лежат уже выписаны (но не знаю, подписаны ли)

[bocheeva]

Ув. Бухгалтера , нужна помощь по ИМПОРТУ.
Машиной решили перевозить товар в Украину(декабрь 2010года ) .
В таможенной справке перевозчик указал 1000,00грн по России и 2000грн по Украине
Сейчас пришло ГТД в котором сумма НДС+1000 грн(транспорта )
Вопрос
На какую сумму перевозчик должен дать акт , если он ехал в две стороны и какая из этой суммы с НДС .
Мое мнение перевозчик должен дать акт на 6000,00 из которых 5000,00грн. (в т.ч.НДС833,33грн) и 1000,00без НДС ( удержали на таможне )
Перевозчик говорит 4000,00грн(в т.ч.НДС 666,66грн) и 2000 сумма без НДС
И еще можно какую то нормативную базу или статью закона , на которую могу сослаться если я права , и если не права , то опять же статью или норму . Заранее спасибо

1. Разбивка указанная в справке предоставляется для определения таможенной стоимости товаров, т.е. сумма указанная в справке включается в таможенную стоимость и соответственно включается в базу обложения таможенным НДС-ом.
2. В идеале сумма перевозки указанная в справке и в акте выполненных работ от превозчика совпадает, на практике не всегда.
3. Если совпадает, то перевозка по территории России в сумме 1000 ставка НДС 0%.
4. Перевозка по Украине :
от пункта погрузки (Россия) то пункта растаможки (наименование пункта растаможки на границе или города на территории Украины)-0%. Например если везут из Москвы в Донецк, а растаможка в Новомосковске, то стоимость перевозки Москва-Новомосковск облагается по ставке 0%.
4. От пункта растаможки до пункта назначения НДС 20% (Новомосковск-Донецк).
5. Необходимо разбить 2000 на НДС-ю и без НДС-ю части (обычно это делают пропорционально километражу).
И напишите, а в Россию транспорт идет порожняком? и Вы его оплачиваете или что-то туда везете? Тогда можно разбить и вторые 3000 грн.

[bocheeva]

А уведомление за 10 дней до начала проверки как раньше отменили?

Это фактическая проверка. а не плановая. Фактическая это по соблюдению законодательства о труде, кассовая дисциплина, РРО и т.п.

[bocheeva]

Добрый день. Подскажите: для физлица, плательщика НДС разве отменили квартальную форму отчетности по новому Налоговому кодексу?

Отменили, теперь отчет о полученных дохода будет подаваться раз в год. Под вопросом первый квартал (думаю, что надо будет подавать).

[EVA1]

1. Разбивка указанная в справке предоставляется для определения таможенной стоимости товаров, т.е. сумма указанная в справке включается в таможенную стоимость и соответственно включается в базу обложения таможенным НДС-ом.
2. В идеале сумма перевозки указанная в справке и в акте выполненных работ от превозчика совпадает, на практике не всегда.
3. Если совпадает, то перевозка по территории России в сумме 1000 ставка НДС 0%.
4. Перевозка по Украине :
от пункта погрузки (Россия) то пункта растаможки (наименование пункта растаможки на границе или города на территории Украины)-0%. Например если везут из Москвы в Донецк, а растаможка в Новомосковске, то стоимость перевозки Москва-Новомосковск облагается по ставке 0%.
4. От пункта растаможки до пункта назначения НДС 20% (Новомосковск-Донецк).
5. Необходимо разбить 2000 на НДС-ю и без НДС-ю части (обычно это делают пропорционально километражу).
И напишите, а в Россию транспорт идет порожняком? и Вы его оплачиваете или что-то туда везете? Тогда можно разбить и вторые 3000 грн.

В россию машина едет пустая и мы оплачиваем пустую за товаром и полную с товаром . Но в справке указывается только то где она полная с товаром едет (т.е. Россия-Украина )

[Ksena]

Добрый вечер . Милые бухгалтера очень нужен Ваш совет.Возможно задаю глупый и простой вопрос, но столкнулась с таким первый раз. Год назад директор открыл р/сч в банке. Чековую ему не дали, а выдали корпоративную платежную карту (мотивируя это тем, что чековых книжек нет, а карта -это и есть чековая). С того момента директор использует корпоративную карту (поверив банку, что это такая же чековая книжка какая была раньше) и для выплаты з/пл сотрудникам (получает деньги, вносит приходным кассовым ордером в кассу, а затем выдаем з/пл сотрудникам).Получать для сотрудников зарплатные карты не хочет(доказать просто не возможно!!!!) Корпоративные карты не применяются для выплаты з/пл и прочих социальных выплат. Подскажите -чем эта "веселенькая" ситуация грозит предприятию и можно ли как-то из этого вырулить?
Заранее спасибо.

[bocheeva]

В россию машина едет пустая и мы оплачиваем пустую за товаром и полную с товаром . Но в справке указывается только то где она полная с товаром едет (т.е. Россия-Украина )

То есть акт не совпадает со справкой.
Над вторыми тремя тысячами в части НДС надо подумать, но обычно так не делают, машину гонят в данном случае в Россию, загруженную. Судя по всему вся поездка официал. Следовательно акт на всю сумму 6000грн. Три тысячи из России уже расписали (добавлю, что это п.6.2.4 ЗУ об НДС). Но согласно этого пункта нулевая ставка применяется в случае "поставкі послуг з міжнародного перевезення пасажирів, їхнього багажу та вантажів автомобільним транспортом". То есть при перевозке груза. У вас машина в Россию едет порожняком без груза, следовательно не выполняется условие данного пункта. Поэтому скорее всего 3000 в т.ч. НДС 500грн.
Это мое мнение. Может кто-то выскажется иначе.

[bocheeva]

деньги снимаются либо с не хваткой 2-5 грн, либо больше нужной суммы для выплаты з/пл. Вся эта ситуация меня ооооочччееень тревожит. Подскажите чем "хорошим" эта вся ситуация грозит и чем из нормативной базы можно воспользоваться.

Одно слово директор. А налоги под излишне выданную ЗП перечислены???. Скорее всего, что нет, и скорее всего ее не начисляли. А штрафы надо смотреть (особенно ПФУ и НДФЛ. Но примерно так:
НДФЛ- Финансовый штраф – 200 % суммы недоплаты Пп. 17.1.9 Закона № 2181*
Такой штраф может быть применен только в случае, если предприятие осуществило денежные выплаты без предварительного начисления и уплаты налога + Админштраф – от 2 до 3 НМДГ (34 – 51 грн.)Ст. 163.4 КУоАП
Админштраф (или предупреждение) применяется к должностным лицам – нарушителям за неудержание или неперечисление в бюджет суммы НДФЛ при выплате физическому лицу доходов.
ПФУ - Скорее всего у вас выдано ЗП больше чем начисленно.Неначисления зарплаты будет расценен проверяющими как сокрытие (занижение) страхователем сумм зарплаты, на которые начисляются страховые взносы. А за такое нарушение грозит штраф – в размере всей сокрытой (заниженной) суммы зарплаты, а также админштраф в размере от 8 до 15 НМДГ (136 – 255 грн.). Кроме того, за неведение в установленном порядке учета сумм зарплаты, отсутствие первичных документов об исчислении и уплате взносов предусмотрен штраф в размере 20 НМДГ (340 грн.) ( ч. 9 ст. 106 Закона № 1058, ст. 1651 КУоАП).

Положение № 137: 3.11. Корпоративні платіжні картки не застосовуються для одержання заробітної плати, інших виплат соціального характеру, а також для здійснення розрахунків за зовнішньоторговельними договорами (контрактами).

Авансовые отчеты как делаются? (3.12. Кошти, які списані з картрахунку юридичної особи або фізичної особи - підприємця за операції, що здійснені з використанням корпоративних платіжних карток, уважаються виданими під звіт держателю платіжної картки. Ці кошти можуть бути використані виключно за цільовим призначенням). Если деньги перечисляются напрямую, то 3-дня, если снимаются то не позднее следущего дня.Применение штрафных санкций за нарушение порядка оформления и процедуры выдачи под отчет наличности предусмотрено ст. 1 Указа № 436. Данная статья гласит, что за превышение установленных сроков использования выданной под отчет наличности, а также за выдачу наличных средств под отчет без полного отчета по ранее выданным средствам, с СПД, выдавшему такие средства, применяется штраф в размере 25 % выданных под отчет сумм. Этот штраф взимается органами государственной налоговой службы на основании материалов проведенных ими проверок и данных государственной контрольно-ревизионной службы, финансовых органов и органов Министерства внутренних дел Украины в установленном законодательством порядке (ст. 2 Указа № 436).

[Safira]

Сегодня в Красногвардейской ГНИ я получила свидетельство плательщика ЕН 10% по юр. лицу.
Предпринимателям за свидетельствами сказали приходить после 25 января, хотя сами свидетельства у инспекторов лежат уже выписаны (но не знаю, подписаны ли)

успокоили ))

[timafey]

Уважаемая Ева1,
я опасаюсь, что после фраз "пришло ГТД" и "1000,00без НДС ( удержали на таможне )" мне будет непросто объяснить Вам что либо касательно бух.учета, но давайте попробуем:
1. В Вашем случае была подача пустого автомобиля из Украины в Россию, за которую с Вас содрал перевозчик такую-же сумму, как и за перевозку груза
2. Обычно подачу "прячут" в сумме фрахта, но поскольку ГТД уже "пришло", желательно что бы акт за услуги перевозки соответствовал справке, иначе есть основания для обвинения в занижении таможенной стоимости товара
3. Согласно той статьи Закона НДС, на которую я вчера ссылался - облагается по ставке НДС 0% стоимость перевозки пассажиров/груза вне таможенной территории Украины (т.е. перевозка "затаможенного" груза!!!), а подачу порожнего автомобиля тяжело подогнать под эту норму Закона. Поэтому подача авто Укр-Россия 3000,00 грн в т.ч. НДС 20% 500,00 грн.
4. Перевозка груза от места "растамаживания" до места выгрузки так же облагается по ставке 20%, поэтому в своем примере я ее и выделил в "условные" 300 грн. (можете написать 30 или 3 - тут уже как хватит наглости у Вашего перевозчика) Исключение, если Вы за отдельную плату "пригласили" работника таможни и он произвел таможенную очистку груза прям на месте выгрузки.

И сходя из выше изложенного Ваш случай я вижу так:
1. Подача автомобиля Днепропетровск-Ростов 3000 грн. в т.ч. НДС 500,00
2. Перевозка Ростов-Граница Украины 1000 грн. в т.ч. НДС 0
3. Перевозка Граница - Таможенный пост Днепропетровск 1700 грн. в т.ч. НДС 0
4. Таможенный пост Днепропетровск - с. Кацапетовка 300 грн. в т.ч. НДС 50 грн.

[EVA1]

timafey, спасибо . Все таки с ЖД проще и как то понадежней .